2023年前九个月财务数据关键指标变化 - 2023年前九个月净销售额降至324.01亿比索，2022年同期为440.12亿比索，降幅26%[2] - 2023年前九个月成品钢发货量降至164万吨，2022年同期为172万吨，降幅5%[2] - 2023年前九个月销售成本降至243.05亿比索，2022年同期为322.43亿比索，降幅25%[3] - 2023年前九个月毛利润降至80.96亿比索，2022年同期为117.69亿比索，降幅31%[4] - 2023年前九个月营业收入降至66.76亿比索，2022年同期为100.51亿比索，降幅34%[7] - 2023年前九个月EBITDA降至74.99亿比索，2022年同期为108.85亿比索，降幅31%[8] - 2023年前九个月净收入降至38.21亿比索，2022年同期为80.37亿比索，降幅52%[13] - 2023年1 - 9月销售额为324.01亿比索，较2022年同期的440.12亿比索下降26%[41] 2023年第三季度财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度净销售额降至94.54亿比索，第二季度为101.22亿比索，降幅7%[15] - 2023年第三季度成品钢发货量增至53.1万吨，第二季度为50.5万吨，增幅5%[15] - 2023年第三季度销售成本降至71.77亿比索，第二季度为75.1亿比索，降幅4%[16] - 2023年第三季度其他净收入为2400万比索，2022年同期为500万比索[33] - 2023年第三季度营业收入为18.16亿比索，较2022年同期的25.72亿比索下降29%，两个时期营业收入占净销售额的比例均为19%[34] - 2023年第三季度EBITDA为20.79亿比索，较2022年同期的28.57亿比索下降27%[36] - 2023年第三季度综合财务成本净收入为2.83亿比索，2022年同期为1.65亿比索[38] - 2023年第三季度所得税费用为2.98亿比索，2022年同期为7.98亿比索[39] - 2023年第三季度净收入为18.02亿比索，2022年同期为19.4亿比索[40] - 2023年第三季度销售额为94.54亿比索，较2022年同期的134.33亿比索下降30%[41] 本季度财务数据关键指标变化 - 本季度公司总权益为50,456,169千比索，上一年度为47,994,376千比索[45] - 本季度公司净收入为3,820,898千比索，上一年度为7,703,466千比索[45] - 本季度公司收入累计为32,401,468千比索，上一年度累计为44,011,873千比索[49] - 本季度公司销售成本为7,177,660千比索，上一年度为10,270,821千比索[49] - 本季度公司基本每股收益为3.62，上一年度为3.90[49] - 本季度公司其他综合收益总计为 - 162,724千比索，上一年度为 - 2,013,017千比索[50] - 本季度公司综合收益总计为1,637,201千比索，上一年度为 - 74,516千比索[50] - 本季度税前利润为5357891千比索，上一年为9987490千比索[54] 过去12个月财务数据关键指标变化 - 过去12个月公司净收入为42,548,842千比索，上一年度为56,896,386千比索[50] - 过去12个月公司经营利润为8,715,160千比索，上一年度为13,211,737千比索[50] 现金流相关数据变化 - 经营活动产生的净现金流为3197053千比索，上一年为8751998千比索[54] - 投资活动产生的净现金流为 - 558909千比索，上一年为 - 407835千比索[54] - 融资活动产生的净现金流为 - 207361千比索，上一年为 - 1731833千比索[54] - 现金及现金等价物净增加额为2430783千比索，上一年为6612330千比索[54] - 期末现金及现金等价物余额为23509444千比索，上一年为21620790千比索[55] 资本存量及权益相关数据 - 2023年1月1日资本存量为2832268千比索，回购股份为4266278千比索，股份发行溢价为4575233千比索[57] - 2023年综合收益相关权益归属于母公司所有者为48816595千比索，非控制性权益为31048千比索，总权益为50456169千比索[59] 公司业务及持股情况 - 公司主要业务是为墨西哥、美国和加拿大的汽车和建筑行业制造和销售特殊钢产品[60] - 截至2023年9月30日，公司对Compañía Siderúrgica de Guadalajara等多数子公司持股比例为99.99%或100%，对Republic Steel持股比例从2022年的52.00%降至2023年的50.22%[79] - 2023年第三季度，公司对SIMEC INTERNATIONAL的所有权比例为99.99%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对ARRENDADORA SIMEC的所有权比例为100.00%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对PACIFIC STEEL的所有权比例为100.00%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对CIA SIDERURGICA DEL PACIFICO的所有权比例为99.89%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对COORDINADORA DE SERVICIOS的所有权比例为100.00%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对所有关联公司的总投资为0千比索[143] 财务报表编制相关 - 合并财务报表按照国际财务报告准则（IFRS）编制[63] - 编制合并财务报表使用的墨西哥比索兑美元汇率：2023年3月31日为18.0932，6月30日为17.1187，9月30日为17.61957，2022年12月31日为19.3615[83] - 公司功能和报告货币为墨西哥比索，美国子公司功能货币为美元，巴西子公司为巴西雷亚尔，其财务报表按相关准则转换为墨西哥比索[82][83] 资产及负债相关数据 - 截至2023年第三季度末总资产为686.7832亿比索，上一年度末为676.32903亿比索[44] - 截至2023年第三季度末总负债为182.22151亿比索，上一年度末为196.38527亿比索[44] - 银行贷款到期或摊销金额均为0千比索[144] - 未担保中期票据在特定时间区间金额为5,321千比索[144] - 供应商相关债务中，特定金额为346,378千比索和7,664,858千比索[144] - 货币性美元资产为1,711,584千比索，折合30,157,262千比索[147] - 美元负债为739,079千比索，折合13,022,213千比索[147] - 美元净余额为972,505千比索，折合17,135,049千比索[147] 中期票据相关指标 - 中期票据要求流动资产与流动负债比例为1.0倍或以上，公司实际为3.36倍[149][150] - 中期票据要求总负债与总资产比例不超过0.60，公司实际为0.27[149][150] - 中期票据要求经营收入加非现金收入项目为2.0倍或以上，公司实际为54.39[149][150] - 截至2023年9月30日，未兑换中期票据剩余余额为530万比索（30.2万美元）[150] 业务线销售数据 - 国内商业型材销量633，销售额13,252,201；特殊型材销量236，销售额5,578,084；国内销售总额18,830,285[153] - 国外商业型材销量529，销售额8,354,395；特殊型材销量159，销售额2,844,343；国外销售总额11,198,738[153] - 国外子公司特殊型材销量83，销售额2,372,445；销售总量1,640，销售总额32,401,468[153] 2023年第三季度股份及资本数据 - 2023年第三季度，固定部分墨西哥份额股份数量90,850,050，可变部分股份数量406,859,164，自由认购股份数量497,709,214[156] - 2023年第三季度，固定资本441,786，可变资本1,978,444[156] - 截至发送信息日期，代表资本存量的股份总数为497,709,214[156] 公司人员数量变化 - 公司高管数量为52人，上一年度为54人；员工数量为1,441人，上一年度为1,850人；工人数量为2,872人，上一年度为3,188人[45] 会计政策相关 - 现金为无利息银行存款，现金等价物为原到期日少于三个月的短期固定收益投资，按成本加应计收益计价[86] - 公司按客户账龄超一年、涉诉或可能违约情况估计坏账准备[86] - 存货按取得成本和生产成本孰低入账，采用平均成本法分配成本，对周转超一年的产品和原材料设呆滞库存准备金[87][89] - 物业、厂房和设备按成本减减值损失入账，折旧采用直线法，土地不折旧，主要资产估计使用年限：建筑物10 - 65年，机器设备5 - 40年等[89][91] - 租赁分为融资租赁和经营租赁，融资租赁资产按公允价值或最低租赁付款额现值入账，经营租赁租金按直线法计入费用[91][93] - 与符合条件资产的购置、建造或生产直接相关的借款成本在资产达到可用状态前计入资产成本，其他借款成本在发生当期计入损益[94][95] - 单独取得的有限使用寿命无形资产按成本减累计摊销和减值损失入账，摊销采用直线法，内部开发无形资产满足一定条件才可确认[95][96] - 商誉在控制权取得日确认为资产，相关现金产生单元每年进行减值测试，减值损失不可转回[103] - 退休福利计划中，超过公司设定受益义务现值和计划资产公允价值较大者10%的利得和损失，在员工预计平均剩余工作寿命内摊销[105] - 每股收益通过归属于母公司股东的净利润除以各期发行在外普通股的加权平均数计算得出[109] - 所得税费用为当期所得税和递延所得税之和[109] - 外币交易按交易发生日汇率记录，期末货币性项目按期末汇率折算，部分汇兑差异有特殊处理[116][117] - 金融资产初始按公允价值计量，交易成本按情况处理，分为四类，公司无前三类金融资产[118][119] - 金融资产除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，期末进行减值测试，有客观证据表明减值时确认损失[120] - 应收账款等资产集体评估减值时，逾期超过60天等情况可作为客观证据[122] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债[129] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值记录，相关损益计入利润表[131] - 公司使用衍生金融工具管理天然气价格变动风险，衍生工具初始按公允价值确认，后续按报告期末公允价值计量[133] - 公司使用天然气交换合约或互换现金流合约，接收浮动价格并支付固定价格，能源投入价格波动计入运营成本[134] - 套期工具在公允价值或现金流变动能在80% - 125%范围内补偿主要头寸变动时，被认为高度有效[136] - 收入在将存货风险和收益转移给客户的期间确认，通常与交付产品给客户履行订单时一致，净销售额为标价减去退货和折扣[140]