资金用途 - 2022年公司债务融资、普通股和优先股发行及证券购买协议所得净收益主要用于多萝西项目建设、肯塔基州加密货币挖矿设施购置额外矿机及运营开支[251] 矿机情况 - 截至2022年12月31日，公司购买、接收和/或部署矿机情况为：年初部署13240台，当年接收并部署12289台，存储未部署7876台，抵押待收回3416台，待售1835台，处置或出售7331台，活跃且无负担矿机5071台[253] 业务收入情况 - 2022年加密货币挖矿收入2440.9万美元，较2021年的1093.2万美元增长1347.7万美元，增幅123%[254] - 2022年数据托管收入413.8万美元，较2021年的341.3万美元增长72.5万美元，增幅21%[254] 业务成本情况 - 2022年加密货币挖矿收入成本（不含折旧）1428.1万美元，较2021年的350.4万美元增长1077.7万美元，增幅308%[254] - 2022年与加密货币挖矿相关的折旧成本1870.8万美元，较2021年的212.2万美元增长1658.6万美元，增幅782%[254] - 2022年数据托管收入成本351.7万美元，较2021年的244.4万美元增长107.3万美元，增幅44%[254] 费用情况 - 2022年一般及行政费用（不含折旧和摊销）1920.3万美元，较2021年的917万美元增长1003.3万美元，增幅109%[254] - 2022年折旧和摊销费用约950万美元，2021年为160万美元[272] - 2022年利息费用为840万美元，2021年为190万美元[281][282] 亏损情况 - 2022年经营亏损8479万美元，较2021年的447.6万美元增加8031.4万美元，增幅1794%[254] - 2022年净亏损9909.5万美元，较2021年的526.1万美元增加9383.4万美元，增幅1784%[254] - 2022年公司运营亏损增至8480万美元，2021年为450万美元[280] - 2022年持续经营业务净亏损1.07亿美元，2021年为630万美元[286] - 2022年净亏损9900万美元，2021年约为530万美元[288] - 2022年持续经营业务净亏损1.07016亿美元，2021年为638.8万美元[293] - 2022年调整后EBITDA为 - 45.8万美元，2021年为147.2万美元[293] 支付情况变化 - 2021年公司向Soluna BC支付运营和管理费用100万美元，2022年未支付[271] 资产减值情况 - 2022年公司对HEL的权益法投资75万美元全额减值[273] - 2022年公司对S - 9和L3矿机相关固定资产减值200万美元[274] - 2022年公司对运营中的活跃矿机确认减值约3930万美元[276] 债务清偿和重估情况 - 2022年债务清偿和重估净损失约1110万美元，2021年无此项损失[283] 现金流量情况 - 2022年经营活动使用的净现金约为610万美元，2021年提供的净现金约为460万美元[298][299] - 2022年持续经营业务投资活动使用的净现金约为5470万美元，2021年为5730万美元[301] - 2022年融资活动提供的净现金约为4290万美元，2021年为5930万美元[303][305] 财务状况 - 截至2022年12月31日，公司现金为113.6万美元，受限现金为68.5万美元，营运资金赤字为2487.4万美元[293] - 截至2022年12月31日，公司有35万美元的未偿还信贷额度，1300万美元可转换为普通股的应付票据本金[293] 股息支付情况 - 2022年公司向A类优先股股东支付现金股息约380万美元[304] 信贷额度和票据情况 - 2021年9月15日，公司与KeyBank签订100万美元无担保信贷额度协议，截至2022年12月31日，35万美元未偿还[307][308] - 2021年10月25日，公司发行约1630万美元有担保可转换票据，截至2022年9月13日，未偿还本金约为1300万美元[309] - 截至2022年12月31日，因违约未进入第二和第三批转换，未偿还本金20.2万美元，自2022年11月30日起按年利率18%计利息[311] 债券相关情况 - 2023年3月10日，公司与债券持有人签订第二份附录修正案，通过受限托管账户支付约61.7万美元，债券持有人放弃可转换债券现有违约事件[311] 借款情况 - 2022年1月14日和26日，公司分别从NYDIG提取460万美元和960万美元本金，利率14%；截至2022年12月31日，本金余额1050万美元立即到期，借款人按年利率（2%+主协议适用利率）计利息，已产生应计利息和罚款约27.4万美元[312] 项目融资情况 - 2022年8月5日，公司与Spring Lane就多萝西项目签订初始融资协议，最高1250万美元；2023年3月10日完成750万美元最终一批项目级协议资金注入[313] 收购情况 - 2021年10月29日，公司完成Soluna Callisto收购，除公司或子公司持有的股份外，Soluna Callisto普通股转换为最高297万股公司普通股的权利[319] - 2021年11月5日，SCI因收购向HEL支付72.5万美元，发行15万股SHI普通股，报销7.5万美元交易费用，SHI将终止成本计入资产收购，按2021年11月5日收盘价估值约190万美元[320] 收入确认和结算方式 - 公司加密货币收入按交易所实现现金价值确认，每日兑换成美元；客户托管合同费用按月预付，每月结算[317] 应收账款处理方式 - 贸易应收账款按发票金额列示，不计利息；根据历史核销经验和当前风险确定坏账准备，每月审查[318] 股票期权和限制性股票处理方式 - 公司授予员工和董事股票期权和限制性股票，按授予日估计公允价值计量成本，采用Black - Scholes模型估计[331] 短期金融工具公允价值情况 - 截至2022年和2021年12月31日，现金及现金等价物、应收账款等短期金融工具公允价值接近账面价值[330] 比特币价格情况 - 2020年和2021年比特币平均价格分别为11057美元和47385美元，2022年12月31日价格为16526美元[345] 比特币区块奖励情况 - 当前比特币每个区块的固定奖励为6.25个比特币，预计2024年4月将减半至3.125个比特币[345] 公司收入组成 - 公司收入预计由比特币区块奖励、比特币交易手续费和托管收入组成[344] 所得税核算情况 - 公司按资产和负债法核算所得税，确认不确定税务立场的税收利益需满足更可能持续接受税务机关审查的条件，且税收利益按有超50%可能性实现的最大利益计量[339] 所得税判断情况 - 管理层需对所得税准备金、递延所得税资产和负债及估值备抵进行重大判断[337] 税务审计影响情况 - 公司在各司法管辖区可能面临税务审计，审计、诉讼或法律等方面的发展可能对经营成果或现金流产生重大影响[340] 有效税率影响因素 - 公司有效税率可能受多种因素影响，如公司间交易、各司法管辖区盈利情况、特殊税收制度等[341] 长期资产减值审查情况 - 管理层会在资产出现减值迹象时对长期资产进行减值审查，可收回金额通过资产账面价值与未折现未来现金流量比较衡量[342][343] 挖矿激励结构变化 - 随着比特币网络使用扩展和区块奖励减少，挖矿激励结构预计向更多依赖交易确认手续费转变，交易手续费在矿工收入中的占比将增大[348] 会计公告讨论情况 - 年度报告10 - K表第二部分第8项合并财务报表附注2中包含近期采用和新的会计公告讨论[349]