财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司总资产分别为9.26393亿美元和8.26552亿美元[13] - 2023年第一季度和2022年同期，公司净亏损分别为1884.4万美元和1607.7万美元[15] - 2023年第一季度和2022年同期，公司营业收入分别为1809.5万美元和0美元[15] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金及现金等价物分别为1.72797亿美元和2.20321亿美元[13] - 2023年第一季度和2022年同期，公司经营活动净现金使用量分别为8251万美元和1.9096亿美元[17] - 2023年第一季度和2022年同期，公司投资活动净现金使用量分别为2.0052亿美元和 - 754万美元[17] - 2023年第一季度和2022年同期，公司融资活动净现金使用量分别为5916万美元和 - 121万美元[17] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金均超过联邦存款保险公司25万美元的保险限额[41] - 2023年3月31日受限现金为3310万美元，2022年12月31日为1980万美元[43] - 2023年3月31日现金及现金等价物为1.72797亿美元，2022年3月31日为3.33461亿美元[44] - 2023年3月31日应收账款坏账准备期初余额为1216.4万美元，期末余额为1035.6万美元[44] - 2023年第一季度太阳能能源系统折旧费用为600万美元，2022年同期为0美元[53] - 2023年第一季度其他财产和设备折旧费用为6万美元，2022年同期为20万美元[55] - 2022年第一季度公司对商誉进行减值测试，记录860万美元费用以完全减记商誉，2023年第一季度无减值费用[65] - 2023年第一季度PPA收入为712.7万美元，SLA收入为792.2万美元，太阳能可再生能源信用收入为153.5万美元，政府激励收入为2.4万美元，服务收入为11.3万美元，无形资产摊销为44.3万美元，其他收入为93.1万美元，总收入为1809.5万美元[76] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，保修负债期初余额分别为112.5万美元和254.7万美元，期末余额分别为62.7万美元和240.3万美元[81] - 2023年和2022年第一季度，公司有效所得税税率均为0%[87] - 2023年第一季度，因无形资产和太阳能系统临时金额变更，公司确认40万美元收入、190万美元折旧费用和40万美元商标摊销，其中负50万美元收入、90万美元折旧费用和30万美元商标摊销与上一年有关[107] - 截至2023年3月31日，应收账款期初（采用ASC 326后）余额为962.1万美元，期初（采用ASC 326前）余额为833.6万美元，采用影响为128.5万美元[102] - 2023年第一季度，公司对非控股权益和可赎回非控股权益的公允价值进行调整，分别确认调整金额为 -550万美元和20万美元，额外实收资本调整 -180万美元[108] - 2023年3月31日和2022年12月31日，太阳能能源系统净值分别为4.82019亿美元和3.95826亿美元，其他财产和设备净值分别为30.9万美元和34.2万美元[117] - 2023年3月31日和2022年12月31日，应计费用和其他流动负债分别为2205.4万美元和2150.9万美元[118] - 收购Legacy Spruce Power时，公司将长期债务账面价值调整为公允价值，减少3520万美元，2023年第一季度摊销费用为150万美元[118][119] - 2023年3月31日和2022年12月31日，使用权资产分别为315万美元和268.6万美元，租赁负债分别为406.3万美元和319.9万美元[122] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司按公允价值计量的资产和负债中，利率互换分别为2773.7万美元和3225.2万美元，私人认股权证分别为14.2万美元和25.6万美元[127] - 2023年和2022年第一季度股份支付费用分别为80万美元和40万美元，截至2023年3月31日，与股票期权相关的未确认薪酬成本为550万美元，预计在剩余3.4年的归属期内确认[128] - 截至2023年3月31日，股票期权的加权平均行使价格为1.02美元，剩余合同期限为2.6年，总内在价值为220万美元[129] - 截至2023年3月31日，受限股票单位数量为6333973股，加权平均授予日公允价值为每股1.28美元[130] - 2022年9月9日，公司向首席执行官授予1666666股阶梯式受限股票单位，分10%递增归属，使用蒙特卡罗模拟估值模型确定公允价值，2023年第一季度确认约10万美元费用，2022年同期为0 [131][132][133] - 截至2023年3月31日，利率互换的名义金额约占公司浮动利率定期贷款余额的96%，第一季度利率互换公允价值变动为560万美元，实现收益250万美元[135][136] - 2023年3月31日和2022年12月31日，合并资产负债表中可变利益实体持有的资产分别为4350万美元和4780万美元，负债分别为110万美元和80万美元[140][141] - 2023年第一季度，员工解雇费用重组负债期初余额为342.9万美元，新增72.3万美元，支付297.8万美元，期末余额为117.4万美元[142] - 2023年第一季度归属股东净亏损为1939.5万美元，2022年同期为1607.7万美元[157] - 2023年第一季度基本和摊薄后每股净亏损均为0.13美元，2022年同期为0.11美元[157] - 2023年第一季度终止经营业务净亏损为386.6万美元，2022年同期为1594.3万美元[159] - 2023年第一季度收入为1809.5万美元，2022年同期无收入，增长100%[181] - 2023年第一季度销售、一般和行政费用为1571.7万美元，较2022年同期的773.4万美元增加80%[181][183] - 2023年第一季度持续经营业务净亏损为1497.8万美元，较2022年同期的13.4万美元增加11078%[181] - 2023年第一季度终止经营业务净亏损为386.6万美元，较2022年同期的1594.3万美元减少76%[181][187] - 2023年第一季度净亏损为1884.4万美元，较2022年同期的1607.7万美元增加17%[181] - 截至2023年3月31日，公司营运资金为1.827亿美元，其中现金及现金等价物和受限现金为2.059亿美元[188] - 截至2023年3月31日，公司长期债务为6.201亿美元[189] - 2023年第一季度持续经营活动净现金使用量为367.8万美元，较2022年同期的1047.6万美元减少65%[191] - 2023年第一季度投资活动现金使用量为2037.7万美元，主要用于SEMTH收购[191][193] - 2023年第一季度融资活动现金使用量为591.6万美元，主要用于偿还长期债务[191][194] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司为约7.2万名客户提供基于订阅的服务[19] - 2023年第一季度，公司通过与SEMTH的主租赁投资产生现金流并获得利息收入[20] - 公司太阳能系统可能符合各州和地方机构提供的补贴、可再生能源信用和其他激励措施[21] - 2022年第一季度公司对动力系统业务进行重组，裁员约50人[24] - 2022年9月9日公司收购Spruce Power 100%股权，截至2022年12月31日其约有51000个客户订阅者[27] - 2022年12月公司宣布退出动力系统业务，部分业务于2023年1月出售给Shyft Group USA [28] - 2022年第四季度公司出售部分电池库存和旧混合动力技术给RMA Group [28] - 2022年第四季度公司就出售World Energy签订非约束性意向书，剥离于2023年1月完成[29] - 2022年第一季度，公司预计合并运营结果为：收入1699.1万美元，持续经营业务净收入1064.9万美元，已终止经营业务净亏损1594.3万美元，净亏损529.4万美元[113] - 2023年3月23日，公司完成收购SEMTH全部已发行和流通权益，支付约2300万美元现金，承担1.25亿美元未偿还高级债务，估计SEMTH主租赁投资公允价值约为1.469亿美元[113][116] - 公司拥有72000个家用太阳能资产和合同[166] - 2023年3月完成对SEMTH的收购，总对价包括约2300万美元现金和承担1.25亿美元高级债务[175] - 2022年9月公司收购Spruce Power，当时其拥有超52000个客户订阅者[172] - 2022年第四季度公司停止Drivetrain和XL Grid业务运营[158] - 2023年1月公司完成退出传统XL Fleet业务[174] 财务会计政策及相关事项 - 公司对金融资产和负债的公允价值计量采用三级层次结构[45] - 公司金融工具包括现金及现金等价物、受限现金等，部分因短期性质账面价值接近公允价值[49] - 无形资产包括太阳能可再生能源信用协议等，使用寿命一般在3年至30年[50] - 不利的太阳能可再生能源协议负债使用寿命一般在3年至6年[51] - 太阳能能源系统按公允价值入账，按直线法在剩余使用寿命内折旧，以30年为使用年限[52] - 其他财产和设备按成本减累计折旧入账，不同类别有不同估计使用寿命[54] - 公司认为客户续约或行使买断期权可能性高，未记录资产退役义务负债[56] - 公司使用Black - Scholes期权定价模型确定股票期权公允价值，在员工四年归属期和非员工有效合同期直线确认补偿成本[90] - 受限股票单位公允价值等于授予日公司普通股在纽约证券交易所收盘价，通常在归属期直线归属[93] - 无形资产按各自估计使用寿命摊销，太阳能可再生能源协议资产金额34万美元、负债金额1050万美元，估计使用寿命6年；绩效激励协议资产金额324万美元，估计使用寿命13年；商标资产金额840万美元，估计使用寿命30年[109] - 截至2023年3月31日，可赎回非控制性权益和非控制性权益涉及Level Solar Fund IV LLC等实体，在翻转日期前后，A类和B类成员对应税收入（损失）和ITC的分配比例不同[137][138] - 2023年1月采用ASU 2016 - 13，对贸易应收账款采用修改追溯法，导致股东权益累计调整约130万美元[101] - 2022年9月9日，公司以3260万美元收购Legacy Spruce Power，包括现金支付6180万美元减去收购的现金和受限现金2920万美元[102] - 收购Spruce Power初步购买价格分配中，太阳能系统初始分配4.06298亿美元，更新后为4.95566亿美元；商誉初始为1.58636亿美元，更新后为2875.7万美元[107] 公司业务运营及战略相关 - 董事会授权最高5000万美元的股票回购计划，有效期至2025年5月15日[161][175] - 公司持续努力将Legacy Spruce Power的财务报告内部控制融入公司财务报告框架[208] - 公司加强与ITGC重大缺陷相关的整改计划[208] - 2022年12月31日财年，公司收购Legacy Spruce Power并评估动力传动系统和XL Grid业务战略选择[208] - 公司退出动力传动系统和XL Grid业务并采取重组行动整合和消除公司职能冗余[208] - 公司评估内部控制框架各方面以识别和整改潜在差距[209] - 公司识别其他机会以确保内部控制有效性[209] - 重大缺陷在管理层设计并实施有效控制且运行足够长时间，经测试认定有效后才会被视为整改完成[210] - 管理层将监控整合和整改计划的有效性并做出适当更改[210] 法律诉讼及索赔事项 - 公司面临多起法律诉讼和SEC调查，包括证券集体诉讼、股东派生诉讼等，公司认为指控无事实依据并积极辩护，但无法估计潜在损失[145][146][147][148][149][150] - 公司面临250万美元的美国银行索赔，该索赔在2022年9月收购时已全额预留[151] 其他事项 - 2021年2月，公司签订赞助协议，每年赞助费约50万美元，2022年第二季度终止协议，已发生约70万美元与开发充电站相关成本[142]