公司重大事件 - 2023年9月19日公司完成萨默塞特储蓄银行从互助制向股份制的转变及相关股票发行，以每股10美元价格出售9055172股普通股，发行完成后公司有9507930股普通股流通在外[90] - 2023年9月19日Regal Bancorp与公司合并，Regal Bancorp每股普通股可兑换23美元现金[90] 财务报告范围说明 - 截至2023年12月31日的三个月和六个月财务信息为SR Bancorp和萨默塞特富豪银行的信息，利润表仅包含自2023年9月20日起合并实体的运营情况[90] 财务数据关键指标变化 - 资产类 - 截至2023年12月31日，公司总资产从6.515亿美元增至10.7亿美元，增加4.235亿美元，增幅65.0%，主要因收购Regal Bancorp及其子公司和股票发行净收益[100] - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物从4240万美元增至9020万美元，增加4780万美元，增幅112.6%，源于收购获得现金及股票发行净收益，部分被收购支出抵消[100] - 截至2023年12月31日，可供出售证券从3610万美元降至3480万美元，减少130万美元，降幅3.6%，收购获得2130万美元证券，合并后出售1920万美元证券获利1.7万美元，其余减少因证券到期和偿还[100] - 持有至到期证券从2023年6月30日的1.712亿美元降至2023年12月31日的1.652亿美元，减少60万美元，降幅3.5%[101] - 贷款应收净额从2023年6月30日的3.623亿美元增至2023年12月31日的6.958亿美元，增加3.335亿美元，增幅92.1%，住宅抵押贷款占比从97.8%降至53.47%[101] - 银行拥有的人寿保险从2023年6月30日的2870万美元增至2023年12月31日的3660万美元，增加790万美元，增幅27.4%[101] 财务数据关键指标变化 - 负债与权益类 - 总负债从2023年6月30日的5.294亿美元增至2023年12月31日的8.77亿美元，增加3.476亿美元，增幅65.7%[101] - 存款从2023年6月30日的5.039亿美元增至2023年12月31日的8.433亿美元，增加3.394亿美元，增幅67.4%[101] - 总权益从2023年6月30日的1.221亿美元增至2023年12月31日的1.98亿美元，增加7590万美元，增幅62.2%[102] 财务数据关键指标变化 - 收入与支出类（季度） - 2023年第四季度净收入从2022年同期的39.9万美元增至160万美元，增加120万美元[103] - 2023年第四季度利息收入从2022年同期的390万美元增至1230万美元，增加840万美元，增幅215.6%[103] - 2023年第四季度利息支出从2022年同期的44.2万美元增至330万美元，增加280万美元，增幅639.1%[104] - 2023年第四季度净利息收入从2022年同期的350万美元增至900万美元，增加560万美元，增幅161.3%[104] - 2023年第四季度非利息收入为36.5万美元，较2022年同期的35.3万美元增加1.2万美元，增幅3.4%[107] - 2023年第四季度非利息支出为750万美元，较2022年同期的330万美元增加410万美元，增幅124.6%[107] - 2023年第四季度所得税费用为40.8万美元，2022年同期为7.6万美元，有效税率分别为20.2%和16.0%[107] 财务数据关键指标变化 - 收入与支出类（下半年） - 2023年下半年净收入亏损890万美元，较2022年同期的75.3万美元减少960万美元[108] - 2023年下半年利息收入为1780万美元，较2022年同期的760万美元增加1020万美元，增幅134.3%[109] - 2023年下半年利息支出为470万美元，较2022年同期的73.2万美元增加390万美元，增幅537.3%[109] - 2023年下半年净利息收入为1320万美元，较2022年同期的690万美元增加630万美元，增幅91.4%[109] - 2023年下半年贷款平均余额为5.584亿美元，较2022年同期的3.455亿美元增加2.129亿美元，增幅61.6%[109] - 2023年下半年证券平均余额为2.038亿美元，较2022年同期的2.329亿美元减少2910万美元，降幅12.5%[109] - 2023年下半年存款证平均余额为2.255亿美元，较2022年同期的1.437亿美元增加8180万美元，增幅56.9%[109] - 2023年下半年净利息收入增加628.6万美元，其中生息资产增加1021.9万美元，付息负债增加393.3万美元[111] - 2023年下半年计提信贷损失拨备410万美元，2022年同期无计提；2023年末信贷损失准备金占总贷款比例为0.74%，2022年末为0.31%[111] - 2023年下半年非利息收入为87.8万美元，较2022年下半年的70.1万美元增加17.7万美元，增幅25.2%[111][112] - 2023年下半年非利息支出为2040万美元，较2022年下半年的670万美元增加1370万美元，增幅204.4%[112] - 2023年下半年所得税收益为150万美元，2022年下半年所得税费用为12.1万美元；2023年和2022年下半年实际税率分别为14.7%和13.8%[112] 利率敏感性分析 - 2023年12月31日，利率瞬时平行上升200个基点，经济价值的权益（EVE）将下降17.71%；利率下降200个基点，EVE将增加7.66%[115] - 2023年12月31日，市场利率瞬时平行上升200个基点，净利息收入（NII）将下降6.59%；利率下降200个基点，NII将下降8.80%[116] 流动性与资本管理 - 公司维持流动资产占总存款比例在4% - 30%，2023年12月31日该比例为10.7%[118] - 2023年12月31日，现金及现金等价物总计9020万美元，可供出售证券总计3480万美元[120] - 2023年12月31日，公司有350万美元未偿还贷款承诺和3550万美元未使用信贷额度[120] - 截至2023年12月31日，一年内到期的定期存款总计2.359亿美元，占总存款的28.0%[121] - 2023年下半年，公司发放贷款2160万美元，购买贷款2240万美元[121] - 截至2023年12月31日，存款较2023年6月30日增加3.394亿美元，增幅67.4%，达到8.433亿美元[121] - 收购时，Regal银行的存款包括9080万美元的无息存款、1.624亿美元的可转让支付命令账户、货币市场账户和储蓄账户以及1.199亿美元的定期存款[121] - 截至2023年12月31日和6月30日，公司向联邦储备银行的未偿还借款为2000万美元[121] - 截至2023年12月31日，Somerset Regal银行超过所有监管资本要求，被视为“资本充足”[122] - 股票发行的净收益将显著增加公司的流动性和资本资源，但会对股权回报率产生不利影响，直到超额资金得到有效配置[122] 财务核算方法 - 公司计算信用损失准备时，贷款按相似特征和风险概况分组，采用基于共同特征的队列法和加权平均剩余寿命法两种方法估计[97] - 公司对模型结果进行定性调整，考虑贷款政策、经济状况、贷款组合构成等风险因素[99] - 所得税采用资产负债法核算，递延税项资产和负债按预期适用税率计量，递延税项资产需考虑估值准备[99] 前瞻性陈述风险提示 - 前瞻性陈述基于公司当前信念和预期，受多种不确定因素影响，实际结果可能与预期有重大差异[91][92][93][94] 内部控制情况 - 截至2023年12月31日，公司的披露控制和程序有效[126] - 2023年第四季度，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或可能重大影响的变化[127]