财务数据关键指标变化 - 2023年Q2总营收9497千美元，2022年同期为6942千美元；2023年上半年总营收18908千美元，2022年同期为18073千美元[7] - 2023年Q2净利润3934千美元，2022年同期为565千美元；2023年上半年净利润8569千美元，2022年同期为4043千美元[7] - 2023年上半年经营活动产生的净现金为5388千美元，2022年同期为3508千美元[9] - 2023年上半年投资活动产生的净现金为3708千美元，2022年同期为8755千美元[9] - 2023年上半年融资活动使用的净现金为8447千美元，2022年同期为8千美元[9] - 2023年和2022年第一季度净利润分别为393.4万美元和56.5万美元，上半年分别为856.9万美元和404.3万美元；2023年第一季度基本和摊薄每股收益均为0.31美元，2022年为0.04美元；2023年上半年基本和摊薄每股收益均为0.67美元，2022年为0.32美元[24] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，金融应收款总额（未计信用损失准备前）分别为2.34054亿美元和2.48401亿美元，净额分别为2.2295亿美元和2.36555亿美元[25] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，信用损失准备分别为1110.4万美元和836.5万美元[26] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，非应计金融应收款分别为1802.6万美元和1804万美元，履约金融应收款分别为2.04924亿美元和2.18515亿美元[27] - 2023年上半年，公司在非应计金融应收款上收款20万美元[27] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，无形资产净账面价值分别为733.9万美元和819万美元，2023年和2022年第二季度及上半年摊销费用均分别为40万美元和90万美元[32] - 截至2023年6月30日，两项信贷安排均无未偿还金额，截至2022年12月31日，先前信贷协议有240万美元未偿还，2023年和2022年第二季度利息费用分别为40万美元和10万美元，上半年分别为50万美元和20万美元[33][34] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，或有对价估计公允价值均为1120万美元，2023年和2022年上半年其估计公允价值无变化[35] - 截至2023年6月30日，公司未履行承诺为740万美元，其中对MedMinder Systems, Inc.为500万美元，对Duo Royalty为240万美元[36] - 2023年上半年公司确认与外汇远期合约公允价值变动相关金额为160万美元[49] - 截至2023年6月30日，认股权证资产账面价值为145.9万美元，2022年12月31日为122万美元[49][50] - 截至2023年6月30日，有一项特许权使用费Best被视为减值，账面价值为279.7万美元；2022年12月31日有两项Best和Cambia®被视为减值，账面价值为354.5万美元[51] - 2023年第二季度，公司合并净收入为393.4万美元，2022年同期为56.5万美元；上半年合并净收入为856.9万美元，2022年同期为404.3万美元[55][56] - 截至2023年6月30日，公司合同负债为3万美元，2022年12月31日为3.3万美元[53] 公司基本情况 - 截至2023年6月30日，公司有23名全职员工[11] - 截至2023年8月5日，公司及其合作伙伴已与50个不同方执行交易，在生命科学领域提供总计7.257亿美元的各类金融产品资金[11] - 2019年公司开始制药开发业务，收购了Enteris BioPharma公司[11] - 公司运营包括“金融应收款”和“制药开发”两个可报告业务板块[11] - 公司有净运营亏损结转，认为利用这些亏损是重要资产，但预计两业务板块无法在到期前充分利用[11] 会计准则采用情况 - 2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，过渡调整包括1180万美元金融应收款的信用损失准备和40万美元未使用贷款承诺的信用损失准备，累计亏损净减少970万美元[23] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，有效期为2020年1月1日至2024年12月31日，公司预计采用部分权宜之计和例外规定，认为采用该标准不会对合并财务报表产生重大影响[23] - 2022年3月FASB发布ASU 2022 - 02，公司于2023年1月1日采用并在附注3中纳入所需披露[23] 会计科目说明 - 递延收入包括按合同条款开票但未确认为收入的金额，预计在资产负债表日期起一年内确认的部分归类为流动负债[19][20] - 研发费用包括内部研发和第三方为公司进行研发的成本，第三方报销费用作为制药制造研发费用的减项[22] 金融应收款业务数据 - 截至2023年6月30日，总金融应收款毛额为2.34054亿美元，其中定期贷款为1.89283亿美元，特许权使用费为4477.1万美元[31] - 2023年第二季度，金融应收款业务板块收入为927.8万美元，2022年同期为682.8万美元；上半年收入为1853.8万美元，2022年同期为1724.3万美元[55][56] 制药开发业务数据 - 2023年第二季度，制药开发业务板块许可协议收入为10万美元，2022年同期为16万美元；上半年许可协议收入为10万美元，2022年同期为132万美元[53] - 2023年第二季度，制药开发业务板块合同总收入为18.3万美元，2022年同期为11.4万美元；上半年合同总收入为30.1万美元，2022年同期为83万美元[53] - 2023年上半年，公司确认2022年递延收入为10万美元[53] 信贷协议情况 - 2023年6月28日，公司签订新信贷协议，初始最高本金为4500万美元，可申请累计不超8000万美元的增量增加，到期前利率为Term SOFR加3.75%，到期后为Term SOFR加4.25%[32] - 信贷协议规定，借款人综合杠杆比率不超1:1，综合利息覆盖率不低于4:1，贷款资产现金回收率不低于4.5%，净冲销百分比不超3%，加权平均风险评级不低于3.00，且公司综合有形净资产不低于1.45亿美元，流动性不低于500万美元[33] 公允价值计量情况 - 金融应收款、或有对价义务及相关无形资产公允价值计量属公允价值层级3级，现金及现金等价物账面价值接近公允价值，有价证券根据市场价格和输入值分属1、2、3级[44][45][47][48] - 2023年6月30日，公司现金及现金等价物公允价值接近其账面价值[83] 公司风险情况 - 公司面临金融市场风险，包括利率变化风险，净投资收入部分取决于现金及现金等价物收益率与贷款给第三方利率的差异[84] - 公司进入循环信贷安排，借款投资时，收入部分取决于借款利率和投资利率的差异，利率上升时资金成本增加可能减少收入[84] - 公司可能使用利率风险管理技术限制利率波动风险，但目前未进行利率套期保值活动[84] - 公司某些合作伙伴可能受通胀影响，若无法将成本增加转嫁给客户，会影响其业绩和偿还贷款能力，还可能降低投资公允价值[85] 公司内部控制情况 - 公司管理层评估认为截至报告期末披露控制和程序有效[86] - 截至2023年6月30日的六个月内，公司财务报告内部控制无重大影响的变化[87] 法律相关情况 - 截至2023年6月30日，公司未涉及预计对业务、财务状况、经营成果和现金流有重大影响的仲裁和法律诉讼[37] - 公司对其高管和董事有终身赔偿协议，最大潜在未来付款金额无上限，但因有保险政策，公司认为赔偿协议估计公允价值不重要，截至2023年6月30日和2022年12月31日无相关负债记录[38][39] - 公司涉及或曾涉及仲裁或其他法律程序，无法预测结果，目前无预计对业务等有重大影响的法律程序[88]