市场风险及套期管理 - 2023年12月31日，公司固定利率债务和远期利率互换受利率绝对不利变动1%影响，美元计价固定利率债务公允价值变动4.144亿美元，外币计价固定利率债务变动0.135亿美元，远期利率互换变动0.789亿美元[311][312] - 2023年全年，约36亿美元（占比30%）净销售额以美元以外功能货币计价，加元和英镑计价净销售额各约13亿美元[315] - 公司通过外汇远期合约和净投资套期管理外汇风险，约62%未到期外汇远期合约将于2024年到期，33%于2025年到期，5%于之后到期[316][317] - 外汇远期合约受外汇汇率不利变动10%影响，2023年公允价值变动2.36亿美元[317][318] - 公司通过市场衍生品和长期供应商合同对冲天然气、铝等商品价格波动风险[319] - 约68%商品互换将于2024年到期，29%于2025年到期，3%于之后到期[320] - 商品互换受商品价格不利变动10%影响，2023年公允价值变动5.81亿美元[320][321] - 2023年5月，公司修订2026年远期利率互换协议，以SOFR替代LIBOR，此后不再面临LIBOR风险[311] - 公司面临利率、外汇和商品价格市场风险，通过套期交易管理风险，衍生品不用于交易或投机[309] 公司面临的其他风险 - 公司面临经济、供应链、市场竞争等多方面风险，可能对业务、财务状况和经营成果产生不利影响[17][19] 财务报表相关 - 公司管理层负责财务报表的编制、完整性和客观性，认为已对所有重大不确定性进行适当核算和披露[326] - 截至2023年12月31日，公司财务报告内部控制有效[327] - 普华永道对公司合并财务报表和财务报告内部控制进行审计，认为报表在所有重大方面公允反映公司财务状况[333] 商誉及无形资产 - 截至2023年12月31日，美洲报告单元的商誉余额为53.25亿美元，管理层认为其公允价值超过账面价值，未记录商誉减值费用[340] - 截至2023年12月31日，公司indefinite - lived无形资产品牌余额为80.02亿美元，其中EMEA&APAC地区Staropramen品牌系列账面价值超过公允价值，记录了1.607亿美元的减值损失[343] - 2023年美洲地区商誉余额53.253亿美元，较2022年增加[475] - 2023年无形资产总额143.924亿美元，净额126.146亿美元，较2022年有变化[476] - 2023年10月1日年度测试显示，美洲报告单元公允价值超过账面价值不到15%，未记录商誉减值[479] - 2023年Staropramen品牌家族确认减值损失1.607亿美元，截至12月31日账面价值4.269亿美元[482] - 预计未来五年无形资产摊销费用分别为2.108亿、2.108亿、1.923亿、1.278亿和1.262亿美元[478] - 2022年10月1日完成年度商誉和无形资产减值分析，美洲报告单元确认8.45亿美元减值损失[488] 财务数据对比 - 2023年销售额为138.846亿美元，2022年为128.075亿美元，2021年为124.499亿美元[350] - 2023年净利润为9.564亿美元，2022年净亏损1.865亿美元，2021年净利润为10.085亿美元[350] - 2023年基本每股收益为4.39美元，2022年为 - 0.81美元，2021年为4.63美元[350] - 2023年综合收益为10.465亿美元，2022年综合亏损3.884亿美元，2021年综合收益为11.698亿美元[353] - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物为8.689亿美元，2022年为6亿美元[356] - 截至2023年12月31日，总资产为263.751亿美元，2022年为258.683亿美元[356] - 截至2023年12月31日，总负债为129.4亿美元，2022年为129.531亿美元[356] - 截至2023年12月31日，公司股东权益为131.96亿美元，2022年为126.897亿美元[356] - 2023年其他综合收益为9010万美元，2022年其他综合亏损2.019亿美元，2021年其他综合收益为1.613亿美元[353] - 2023年经营收入为14.382亿美元，2022年为1.575亿美元，2021年为14.544亿美元[350] - 2023年净利润（含非控股权益）为9.564亿美元，2022年为亏损1.865亿美元，2021年为10.085亿美元[358] - 2023年经营活动产生的净现金为20.79亿美元，2022年为15.02亿美元，2021年为15.735亿美元[358] - 2023年投资活动使用的净现金为8.417亿美元，2022年为6.251亿美元，2021年为5.099亿美元[358] - 2023年融资活动使用的净现金为9.814亿美元，2022年为8.895亿美元，2021年为11.722亿美元[358] - 2023年现金及现金等价物净增加2.689亿美元，2022年净减少0.374亿美元，2021年净减少1.327亿美元[358] - 2023年末现金及现金等价物余额为8.689亿美元，2022年末为6亿美元，2021年末为6.374亿美元[358] - 2021年股东权益总额为136.641亿美元，2020年为126.213亿美元[361] - 2021年净收入（含非控股权益）为10.085亿美元，2020年相关数据未体现变化情况[361] - 2021年其他综合收入（税后净额）为1.613亿美元，2020年相关数据未体现变化情况[361] - 2022年净亏损（含非控股权益）为1.865亿美元[361] - 2023年12月31日公司股东权益总额为13407.2亿美元，2022年12月31日为12915.2亿美元[362] - 2023年净收入（含非控股权益）为957.1亿美元[362] - 2023年其他综合收入（税后）为90.1亿美元[362] 公司业务运营 - 公司报告分部包括美洲和EMEA&APAC，美洲分部在美国、加拿大等运营，EMEA&APAC分部在保加利亚、克罗地亚等运营[365] - 公司主要运营货币除美元外，还包括加元、英镑及中欧运营货币如欧元、捷克克朗等[366] - 公司净销售额为啤酒、麦芽饮料及其他相关产品销售净额，扣除消费税、激励、折扣和退货[375] - 公司收到政府以税收抵免和赠款形式的援助，用于创造和保留就业、资本投资等，相关金额确认为综合管理费用的减少[374] - 2023年8月7日公司以7700万美元收购美国高端威士忌企业Blue Run 75%股权，其中现金支付6400万美元[369] - 公司收购Blue Run时，8800万美元分配给有明确使用期限的品牌无形资产，按15年摊销[370] - 2023、2022、2021年营销和广告总费用分别约为11亿美元、10亿美元、11亿美元[391] - 2023、2022、2021年计算摊薄每股收益时排除的反摊薄证券分别为60万股、310万股、180万股[402] - 2023年11月9日董事会宣布每股0.41美元现金股息，12月15日支付[404] - 2023年全年向合格股东宣布的股息为每股1.64美元，加元等值为每股2.19加元[405] - 2022年全年向合格股东宣布的股息为每股1.52美元，加元等值为每股1.95加元[405] - 2021年全年向合格股东宣布的股息为每股0.68美元，加元等值为每股0.84加元[406] - 2023、2022、2021年资本支出已发生但未支付的非现金活动金额分别为2.549亿美元、2.343亿美元、2.066亿美元[407] - 2021年6月，公司通过无现金结算将2021年7月2.5亿美元的远期起息利率互换合约展期至2022年5月[408] - 2022年第一季度，公司就Keystone诉讼案记录了5600万美元的应计负债非现金交易；2023年和2022年分别记录了190万美元和60万美元的应计利息非现金交易[409] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司坏账准备分别为1270万美元和1320万美元[411] - 2023年、2022年和2021年，公司云计算安排实施成本的摊销费用分别为790万美元、620万美元和520万美元[418] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司云计算实施成本净值分别为3570万美元和2560万美元[421] - 公司有美洲和EMEA&APAC两个报告单元用于商誉分配和减值测试[422] - 公司对不控制但有重大影响的投资采用权益法核算，截至2023年12月31日，权益法投资中无关联方[425] - 公司使用衍生品进行风险管理，不用于交易或投机，按公允价值在合并资产负债表中确认[426] - 公司租赁剩余期限最长约16年，部分租赁协议有续租或提前终止选项[432] - 公司为多数员工维持退休计划，包括设定受益计划、设定提存计划和其他退休后福利计划[438] - 2024年2月13日公司董事会宣布每股0.44美元的季度股息，3月15日支付给3月1日登记在册的A类和B类普通股股东[449] - 2023年第三季度公司增持ZOA Energy，持股比例达40%，投资核算方法转变，持有购买增量股份选择权[462] - 2023年TYC拓展至堪萨斯、俄克拉荷马和密苏里三个新市场[463] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司权益法投资总额分别为2.227亿美元和9690万美元[465] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司应收关联方款项分别为7400万美元和1.03亿美元，应付关联方款项分别为6800万美元和1000万美元[466] - 公司持有Cobra U.K. 50.1%的权益，Cobra U.K.拥有Cobra啤酒品牌的全球权利（印度次大陆除外）[469] - 2023年8月3日，公司以非重大金额出售Truss LP 57.5%的控股权给Tilray Brands，确认损失1110万美元[470] - 截至2023年12月31日，RMMC/RMBC总资产2.616亿美元，总负债2470万美元；其他VIE总资产280万美元，总负债330万美元[471] - 2023年12月31日存货净额8.023亿美元，较2022年的7.929亿美元有所增加[472] - 2023年12月31日物业、厂房及设备净额44.445亿美元，较2022年的42.228亿美元有所增加[473] 会计政策变更 - 公司采用参考利率改革相关权威指导，2023年5月修订2026年远期利率互换协议，用SOFR取代LIBOR，对财务报表无重大影响[450] - 2023年3月31日起公司采用供应商融资计划相关权威指导，除滚动披露要求外，该要求2024年12月31日年报起生效[451] - 2025年12月31日年报起公司将采用所得税披露相关权威指导，预计仅影响披露，不影响财务状况和经营成果[452] - 2024年12月31日年报及后续中期报告起公司将采用可报告分部披露相关权威指导，预计对财务状况和经营成果无重大影响[453] 负债及租赁情况 - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司担保负债分别为3540万美元和3330万美元[457] - 2023年和2022年12月31日供应商融资计划确认有效且未偿还金额分别为1.475亿美元和1.352亿美元[371] - 截至2023年12月31日，应付账款和其他流动负债为31.808亿美元，2022年为29.783亿美元[493] - 2023年租赁费用为9080万美元，2022年为8200万美元，2021年为8360万美元[495] - 截至2023年12月31日，经营租赁使用权资产为2.007亿美元，2022年为1.327亿美元[498] - 截至2023年12月31日，长期债务（含流动部分）为62.024亿美元，2022年为65.414亿美元[500] - 截至2023年12月31日，长期债务为53.121亿美元，2022年为61.652亿美元[500] - 截至2023年12月31日，流动部分长期债务和短期借款为9.118亿美元，2022年为3.971亿美元[500] - 截至2023年12月31日，经营租赁加权平均剩余租赁期限为7.5年，加权平均折现率为5.1%；融资租赁加权平均剩余租赁期限为9.6年，加权平均折现率为6.4%[498] - 截至2023年12月31日，已签订尚未开始的租赁，预计未来租赁付款总额约为2300万美元，预计2024年开始[498] 减值损失 - 2