财务数据关键指标变化 - 公司2023年净收入为134.7万美元，其中信托账户持有证券利息收入260.6万美元，未实现收益0.88万美元，运营成本54.4万美元，股权薪酬20.7万美元，所得税51.7万美元[75] - 截至2023年12月31日，公司运营银行账户可用流动资金为60.8万美元[76] - 截至2023年12月31日，关联方本票项下未偿金额为32.2万美元，2022年为22.5万美元[85] 首次公开募股及融资活动 - 公司于2023年3月31日完成首次公开募股，发行690万个单位，每单位10美元，总收益为6900万美元[77] - 与首次公开募股同时，公司完成私募配售39.45万个单位，总收益为394.5万美元[78] - 截至2023年3月31日，首次公开募股和私募配售的净收益总计7038万美元存入信托账户[79] - 承销商获得每单位0.15美元的现金承销折扣，总计103.5万美元，以及每单位0.30美元的递延承销佣金，总计207万美元[88] - 公司可获得的营运资金贷款中，最多150万美元可在业务合并后以每单位10美元的价格转换为单位[82] 费用与佣金安排 - 公司同意在完成初始业务合并后，向LifeSci Capital支付交易总对价1.5%的股权作为咨询费[89] - 公司向承销商报销与提供服务相关的自付费用，总额上限为5万美元，并在完成初始业务合并后报销超过5万美元的部分[93] 信托账户管理 - 公司与Continental Stock Transfer & Trust Company签订投资管理信托协议，信托账户投资于期限185天或更短的美国国债或符合条件的货币市场基金[94] 股权激励与公允价值评估 - 管理层和董事认购的47,500股A类普通股公允价值为207,087美元，每股4.36美元，已记为股权激励费用[96] - 股权激励公允价值评估使用蒙特卡洛模型，波动率为7.2%，无风险利率为3.97%，评估日股价为9.89美元[96] - 衍生金融工具中，权利的公允价值基于市场可比公司确定，选取标准包括IPO募资额在5000万至2.4亿美元之间等[98] - 评估师使用中位数市场价格0.108作为首次公开募股中包含的权利的公允价值[98] 会计准则与公司资格 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016-13信用损失会计准则，该准则对财务报表未产生重大影响[99] - 公司预计2023年12月发布的ASU 2023-09所得税披露准则不会对财务报表和披露产生重大影响[100] - 公司符合“新兴成长型公司”资格，选择延迟采用其他新会计准则，财务报表可能与按公众公司生效日期采用准则的公司不可比[102] - 作为“新兴成长型公司”，公司可在五年内或不再符合资格前豁免部分报告要求，如无需提供内部控制审计师鉴证报告等[103] 公司运营历史 - 公司自2021年11月12日成立至2023年12月31日期间未进行任何运营或产生任何收入[74]