投资相关数据 - 2023年12月31日，公司银行持有的人寿保险投资为620万美元，在投资限额内[215] - 可供出售证券减少1380万美元，减幅12.9%，至9330万美元；净未实现损失减少130万美元，减幅18.6%，至570万美元[241] - 持有至到期证券减少180万美元，减幅6.5%，至2600万美元[243] - 2023年证券平均余额增至1.235亿美元，较2022年的1.046亿美元增加1890万美元，增幅18.1%[259] - 2023年受限投资股息增至15.9万美元，较2022年的3.8万美元增加12.1万美元，增幅318.4%[261] - 2023年12月31日，公司证券投资组合的加权平均期限为5.2年，可供出售证券的未实现损失为720万美元，占1.005亿美元可供出售证券组合的7.2%，占一级资本的12.1%；持有至到期证券的未实现损失为260万美元，占2600万美元持有至到期证券组合的10.1%，占一级资本的4.4%；总未实现损失为980万美元，占1.265亿美元证券组合的7.8%，占一级资本的16.5%[296] - 2023年12月31日起的未来24个月内，公司预计从证券投资组合获得4340万美元的现金流入，其中2024年为2190万美元，2025年为2150万美元[296] - 2023年联邦住房贷款银行股票购买70.6万美元，股息再投资15万美元；2022年购买58.3万美元，股息再投资2.8万美元[349] - 2023年公司确定无需对证券计提信用损失准备[348] 贷款相关数据 - 2023年12月31日，一至四户家庭住宅抵押贷款总计1.722亿美元，占贷款总额的60.8%，其中包括4510万美元在达拉斯都会区发放的贷款，含2920万美元巨额贷款[217] - 2023年12月31日，商业房地产贷款为4180万美元，占贷款总额的14.8%；建筑和土地贷款为3750万美元，占贷款总额的13.3%[219] - 净贷款和租赁应收款增加2860万美元，增幅11.4%，至2.799亿美元[244] - 2023年净贷款和租赁利息收入增至1280万美元，较2022年的1010万美元增加270万美元，增幅26.7%[260] - 截至2023年和2022年12月31日，约95%的贷款余额由房地产担保[328] - 截至2023年12月31日，贷款应计利息应收款总计1127美元[352] - 公司使用加权平均剩余期限法估计所有贷款池的预期损失，采用75%同业组和25%公司的混合历史损失率[355] - 房地产组合部分中超出估计房产价值减估计销售成本的房地产担保贷款，在账户逾期180天后的月底前核销[361] - 其余贷款部分（农业、商业和消费）的贷款在账户逾期120天后的月底前核销[362] - 所有投资组合部分的贷款在逾期90天时一般会被置于非应计状态并归类为不良贷款[363] - 公司与批发贷款机构和代理银行TIB签订了批发贷款协议，在贷款结清时从批发贷款机构获得服务费[365] - 2024年3月15日，公司出售36笔房地产贷款，摊销成本为7,530美元，亏损1,008美元[407] 存款相关数据 - 截至2023年12月31日，核心存款总计1.985亿美元，占总存款的62.6%；2022年12月31日为2.067亿美元，占总存款的69.8%[223] - 2023年12月31日和2022年，公司总存款分别为3.17241亿美元和2.96077亿美元[233] - 银行计息存款增加1020万美元，增幅485.7%，至1230万美元[240] - 存款增加2110万美元，增幅7.1%，至3.172亿美元；核心存款减少820万美元，减幅4.0%，至1.985亿美元；零售定期存款增加2930万美元，增幅37.9%，至1.067亿美元[245] - 2023年银行计息存款利息收入增至45.2万美元，较2022年的3.9万美元增加41.3万美元，增幅1059.0%[262] - 2023年12月31日，有171个账户余额超过25万美元，总计7990万美元，占存款的25.2%；超过25万美元的部分为3720万美元，占比11.7%，可能未投保[295] - 截至2023年和2022年12月31日，公司分别有1160.3万美元和175万美元的交易账户余额超过联邦存款保险覆盖金额[340] 财务关键指标变化 - 2023年和2022年12月31日，公司不良资产与总资产比率分别为0.30%和0.28%[223] - 2023年1月1日采用CECL，公司留存收益一次性减少100万美元，信贷损失拨备从2022年12月31日的180万美元增至280万美元，未使用承诺拨备增加25.4万美元[225] - 2023年12月31日和2022年，公司总资产分别为4.52044亿美元和4.17346亿美元[233] - 2023年12月31日和2022年，公司现金及现金等价物分别为1306万美元和892.7万美元[233] - 2023年12月31日和2022年，公司股东权益总额分别为5368.9万美元和5587万美元[233] - 2023年净亏损73.3万美元，2022年净利润175.4万美元；2023年平均资产回报率为-0.17%，2022年为0.47%；2023年平均股权回报率为-1.75%，2022年为4.01%[236] - 截至2023年12月31日，总资产为4.52亿美元，较2022年的4.173亿美元增加3470万美元，增幅8.3%[238] - 现金及现金等价物增加410万美元，增幅46.1%，至1310万美元；证券减少1560万美元，减幅11.6%，至1.193亿美元[239] - 联邦住房贷款银行预付款增加1440万美元，增幅23.0%，至7690万美元[246] - 股东权益减少220万美元，减幅3.9%，至5370万美元[247] - 2023年净亏损73.3万美元，2022年净收入180万美元，减少250万美元，降幅138.9%[257] - 2023年利息收入增至1900万美元，较2022年的1260万美元增加640万美元，增幅50.8%[258] - 2023年平均生息资产增至4.051亿美元，较2022年的3.552亿美元增加4990万美元，增幅14.0%[258] - 2023年净利息收入增加78.1万美元，增幅7.6%，部分抵消了净亏损的减少[257] - 2023年利息费用从2022年的230万美元增至790万美元，增加560万美元，增幅243.5%[264] - 2023年联邦住房贷款银行预付款利息费用从2022年的77.7万美元增至260万美元，增加180万美元，增幅229.6%[265] - 2023年净利息收入从2022年的1030万美元增至1110万美元，增加78.1万美元，增幅7.6%[266] - 2023年信贷损失拨备从2022年的20.8万美元增至35.6万美元，增加14.8万美元，增幅71.2%[267] - 2023年非利息收入从2022年的190万美元降至35.2万美元，减少150万美元，降幅78.9%[268] - 2023年非利息费用从2022年的980万美元增至1200万美元，增加220万美元，增幅22.4%[269] - 2023年所得税费用从2022年的42.3万美元变为20.4万美元的税收优惠，减少62.7万美元，降幅148.2%[271] - 2023年末，利率瞬间平行上升200个基点，净利息收入将下降2.27%；下降200个基点，净利息收入将增加0.40%[278][279] - 2023年末，利率瞬间平行上升200个基点，经济净值（EVE）将下降11.19%；下降200个基点，EVE将下降1.76%[282][284] - 2023年12月31日，公司从达拉斯联邦住房贷款银行获得的未偿还预付款为7690万美元，未使用借款额度为7260万美元，与德州独立银行家银行的信贷额度为1000万美元，与第一地平线银行的信贷额度为500万美元，且这些信贷额度均无未偿还余额[287] - 2023年12月31日，德州社区银行股份有限公司（未合并报表）的现金及现金等价物总额为1030万美元[291] - 2023年12月31日，银行签订了名义总额为2500万美元的利率互换协议，衍生品有效抵消了可供出售证券9.4万美元的未实现损失，使累计其他综合损失从570万美元降至560万美元[297] - 随着当前预期信用损失模型（CECL）的实施，公司的信贷损失拨备率增至1.09%[298] - 2023年12月31日，公司未偿还的贷款发放承诺为3740万美元，预计到期少于一年的定期存款总计8180万美元[303] - 2023年12月31日，博斯特里特银行超过了所有监管资本要求，被归类为资本充足[302] - 2023年总资产为45.2044亿美元，2022年为41.7346亿美元[315] - 2023年总负债为39.8355亿美元，2022年为36.1476亿美元[315] - 2023年股东权益为5.3689亿美元，2022年为5.5870亿美元[315] - 2023年总利息收入为1.8978亿美元，2022年为1.2566亿美元[317] - 2023年总利息支出为7914万美元，2022年为2283万美元[317] - 2023年净利息收入为1.1064亿美元，2022年为1.0283亿美元[317] - 2023年非利息收入为352万美元，2022年为1868万美元[317] - 2023年非利息支出为1.1997亿美元，2022年为9766万美元[317] - 2023年净亏损为733万美元，2022年净利润为1754万美元[317] - 2023年综合收益为674万美元，2022年综合亏损为4559万美元[319] - 2023年净亏损73.3万美元，2022年净利润175.4万美元[323] - 2023年经营活动净现金为228.8万美元，2022年为312.9万美元[323] - 2023年投资活动净现金使用为3115.4万美元，2022年为7218.4万美元[323] - 2023年融资活动净现金为3299.9万美元，2022年为5606.7万美元[323] - 2023年现金及现金等价物净增加413.3万美元，2022年净减少1298.8万美元[323] - 公司于2023年1月1日采用ASC 326，对贷款和表外信贷敞口采用修改后追溯法，记录一次性累计影响调整102.5万美元[329][331] 利率风险相关 - 公司采取维持资本水平、保持高流动性等策略管理利率风险[277] 会计政策与核算方法 - 建筑物折旧使用直线法，使用寿命为7至40年；家具、固定装置和设备折旧使用直线或加速法，使用寿命为3至20年[375] - 公司将有租赁和非租赁组件的财产租赁视为单一组件并作为租赁核算[379] - 公司的可辨认无形资产按成本减去累计摊销入账，在7年的预期受益期内直线摊销[381] - 递延所得税资产确认需满足技术上更有可能（可能性超50%）在检查时实现或维持的条件[383] - 公司对股票期权和限制性股票奖励的补偿成本按授予日公允价值确认，股票期权用Black - Scholes模型估值，限制性股票按授予日公司普通股市场价格估值[402] - 某些重新分类对净收入或股东权益无影响[404] - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2022 - 01标准，该标准对2022年12月31日的经营成果和财务状况无重大影响[395] 其他事项 - 独立注册会计师事务所认为，公司2023年和2022年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司的财务状况[308] - 截至2023年12月31日，公司库存股为174,842股，2022年12月31日无库存股[387] - 2023年和2022年12月31日止年度的广告费用分别为75美元和50美元[388] - 2024年2月28日，公司宣布每股普通股季度现金股息为0.04美元，将于2024年3月28日左右支付给2024年3月14日收盘时登记在册的股东[406] - 2024年2月28日，公司向一名管理层成员发放了23,455股限制性股票和58,639份限制性股票期权，2023年有相同数量的奖励被没收[406] - 2023年12月31日后至2024年3月27日，公司根据股票回购计划以平均每股14.03美元的价格购买了11,00