公司基本信息 - 公司是临床阶段免疫疗法公司，专注异体γ - δ T细胞疗法商业化[14] - 公司旗下有TC BioPharm Limited、TC BioPharm (North America) Inc.和TC BioPharm BV等子公司[13] 财务数据对比 - 2023年上半年净收入为353,582英镑，2022年同期为512,658英镑[4] - 2023年上半年研发费用为4,077,774英镑，2022年同期为3,698,142英镑[4] - 2023年上半年经营活动使用的净现金流量为6,551,605英镑，2022年同期为8,895,238英镑[11] - 2023年6月30日总资产为8,229,408英镑，2022年12月31日为10,950,650英镑[7] - 2023年6月30日现金及现金等价物为1,918,522英镑，2022年12月31日为4,808,060英镑[7] - 截至2023年6月30日，集团累计亏损3320万英镑，2023年上半年经营活动现金流出660万英镑，2023年和2022年上半年净收入分别为40万英镑和50万英镑[28] - 截至2023年6月30日，集团现金及现金等价物为190万英镑，流动资产为490万英镑，流动负债（不包括可转换贷款票据和认股权证衍生负债）为280万英镑[29] - 2023年上半年合作协议收入为0英镑，2022年同期为989,330英镑[90] - 2023年上半年未实现和已实现汇兑差额为 - 87,631英镑，2022年同期为54,002英镑[92] - 2023年上半年财务成本为143,340英镑，2022年同期为5,990,592英镑[94] - 2023年上半年基本每股收益为0.12英镑，摊薄每股收益为0.10英镑；2022年同期基本每股收益为0.93英镑，摊薄每股收益为0.76英镑[96] - 2023年6月30日贸易及其他应收款为610,708英镑，2022年12月31日为919,456英镑[98] - 2023年6月30日贸易及其他应付款为2,494,532英镑，2022年12月31日为2,159,058英镑[99] - 2023年6月30日可转换贷款余额为488,191英镑，其中剩余贷款365,165英镑，衍生工具123,026英镑[100] - 截至2023年6月30日，认股权证衍生负债余额为1277394英镑，2022年12月31日余额为6020863英镑[119] - 2022年12月31日每份上市认股权证公允价值0.03美元，报告日为0.001美元[126] - 2022年12月31日A系列认股权证每份公允价值2.58美元，报告日为0.28美元[128] - 2022年12月31日B系列认股权证每份公允价值1.84美元，报告日为0.11美元[130] - 2023年6月30日租赁负债未折现付款总额2464678英镑，现值1962220英镑[136] - 2023年6月30日，公司股本为397978英镑，2022年12月31日为397493英镑[141] - 截至2023年6月30日，普通股数量为6,594,253股，股本为580英镑，递延股资本为397,398股，股份溢价为18,134,171英镑[142] - 截至2023年6月30日，EMI股份期权计划未行使股份期权数量为106,585份，加权平均行使价格为23英镑，费用为零[148] - 截至2023年6月30日，2021年股份期权计划未行使股份期权数量为38,837份，加权平均行使价格为212美元，费用为142,321英镑[155] - 2023年上半年，关键管理人员短期员工福利为959,182英镑，股份支付为130,048英镑，总计1,089,230英镑[160] - 截至2023年6月30日，金融负债总额为2,904,214英镑，较2022年12月31日的2,814,981英镑有所增加[162] - 2023年6月30日，英镑兑美元汇率上涨10%，可转换贷款票据负债减少14,860英镑；下跌10%，负债增加62,985英镑[174] - 2023年6月30日，每份美国存托股份价格上涨10%，嵌入式衍生负债价值增加208,896英镑；下跌10%，价值减少200,721英镑[175] 融资活动 - 2022年2月10日公司美国存托股票在纳斯达克资本市场开始交易，首次公开募股前收益为1750万美元[16] - 2022年11月18日公司进行反向股票拆分，五十股旧股换一股新股[17] - 2022年11月27日公司私募出售证券，总收益735万美元[18] - 2023年3月27日，公司与投资者签订协议，发行21.5万份美国存托股份、可购买322.25万份美国存托股份的预融资认股权证和可购买343.75万份美国存托股份的C系列购买认股权证，总净收益约490万美元[19] - 2023年1月1日至6月30日，预融资认股权证持有人行使权利购买411.45万份美国存托股份，可转换贷款票据持有人行使权利购买51.984万份美国存托股份[22] - 2022年2月公司首次公开募股筹集1750万美元（净额1450万美元），6月后续发行筹集460万美元（净额380万美元）；2022年11月私募筹集740万美元（净额660万美元）；2023年3月公开发行筹集490万美元；2023年8月行使认股权证筹集240万美元[30][31][32] - 2022年2月10日，公司完成纳斯达克首次公开募股，发行82,353份美国存托股票，附带购买189,412份美国存托股票的认股权证，募资1750万美元[54] - 2022年11月27日，公司与投资者签订证券购买协议，私募出售155,000份美国存托股票、可购买1,315,000份美国存托股票的预融资认股权证等，总收益735万美元[56] - 2023年3月27日，公司与投资者签订证券购买协议，发行215,000份美国存托股票、可购买3,222,500份美国存托股票的预融资认股权证等，净收益约490万美元[57] - 2022年11月27日，公司私募出售155000份美国存托股份等，总收益735万美元（6073376英镑）[120] - 2023年3月27日，公司发行证券，总净收益约490万美元，扣除费用约60万美元[121] - 2023年3月27日，公司与投资者达成证券购买协议，发行证券总净收益约490万美元，扣除发行费用约60万美元[142] - 2023年1月1日至6月30日，预融资认股权证持有人购买4,114,500份美国存托股份，可转换贷款票据持有人购买519,840份美国存托股份[144] - 公司从认股权证持有人行使现有认股权证中获得约220万英镑（约280万美元）的总收益，未扣除公司需支付的配售代理费用[181] 资金状况与运营计划 - 2023年10月17日，集团手头现金260万美元（210万英镑），不足以支持到2024年10月31日的业务计划，现有资源预计可维持到2023年11月[33] - 管理层认为现有现金余额可支持运营至2023年11月，加上2023 - 2024年计划融资，可满足至少十二个月运营计划[68] 贷款票据相关 - 公司于2021年4月设立2000万美元可转换贷款票据工具，2022年将总计1422.8245万美元的贷款票据转换为普通股和普通股认股权证，并偿还319.5765万美元的美元计价可转换贷款票据[41] - 2022年8月9日，公司与一名贷款票据持有人达成协议，修改部分贷款票据条款，并发行认购11678股普通股的认股权证[45] - 2023年4月3日，公司与贷款票据持有人达成协议，修改部分贷款票据条款，发行认购20万普通股的认股权证，若相关注册声明未在7月31日生效，持有人有权额外获得一定股份，相关公允价值约3.7万美元[48] - 除2023年修订的贷款票据外，其他贷款票据在上市日期后180天内已偿还或转换为普通股和普通股认股权证[49] - 2023年4月3日，公司与贷款持有人达成协议，发行200,000份普通股认购权证，若相关注册声明未在7月31日前生效，持有人有权额外获得股份[103] - 截至2023年6月30日，价值254,150英镑的贷款票据转换为527,016股普通股；期末后，剩余余额365,165英镑及利息转换为1,070,290股普通股[104] - 2023年6月19日，可转换贷款票据持有人索赔约86万美元，诉讼预计2024年底或更晚结束，公司将全力抗辩[178] 认股权证相关 - 公司将2022年11月30日发行的可购买280万份美国存托股票的认股权证行使价从每股5美元降至1.75美元[58] - 2022年11月30日发行的认股权证，行使价从5美元降至1.75美元[122] - 2023年7月10日，公司与现有投资者达成认股权证修订协议，修订2022年11月30日发行的购买280万股美国存托股份（ADS）的认股权证和2023年3月30日发行的购买343.75万股ADS的认股权证，包括将行使价改为0.35英镑、延长部分认股权证到期日至2028年5月30日等[179] - 2023年8月30日，公司与现有A、B、C系列认股权证持有人达成诱导要约函协议[180] - 认股权证持有人同意现金行使现有认股权证购买623.75万股公司ADS，公司同意发行新的D系列认股权证，可购买多达1247.5万股公司ADS[181] 合作协议会计处理 - 公司与制药合作伙伴的合作协议被认定为客户合同，属于IFRS 15范围[70][72] - 合作协议中隐含交付研发项目的履约义务，在合同预期期限内履行[73] - 合作协议的前期付款在合同期间确认收入，里程碑付款在确定达成时确认收入[74][77] 估值方法 - 公司采用市场法结合期权定价法确定普通股估计公允价值，上市后参考纳斯达克交易价格[78][79][80] - 公司对认股权证估值，上市有交易历史参考交易价格，无交易历史或交易不活跃时用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型[81][82][83] 税收政策 - 英国公司可就符合条件的研发项目支出申请高达10%的现金退税[95] 租赁相关 - 报告期内租赁采用8.60%的增量借款利率[138]