公司合并相关 - 2024年3月7日公司完成与FaZe的合并，FaZe普通股按0.13091的兑换比例转换为公司普通股[140][141] - 合并生效时，公司承担FaZe所有未行使的股权奖励和认股权证，并按兑换比例转换[142][143] - 合并后公司董事会成员从6名增至9名，任命两名FaZe前董事会成员，仍有一个空缺待填补[144] - 合并同时完成PIPE融资，发行7194244个单位，总价1000万美元，每个单位含一股普通股和购买0.15股普通股的认股权证[145] 公司协议与交易相关 - 公司与PIPE投资者签订注册权协议，将在150天内提交注册声明，争取尽快生效[147] - 公司与Goff Jones签订支持协议，向其发行价值600万美元的证券[148] - 2024年3月1日签订Complexity会员权益购买协议，收购价1040万美元，0.8万美元现金支付，960万美元以3%年利率的票据支付[149][150] - 购买协议交易完成需TSXV批准，存在完成风险[152] 公司发展策略与历史交易 - 2020年8月至2024年3月公司完成5次收购，剥离2项非核心资产[154] - 公司有机增长策略聚焦数字机构、媒体网络和团队板块的受众和覆盖范围增长[154] 财务数据关键指标变化 - 2024年第一季度收入为1770万美元，2023年同期为280万美元，增长主要源于2023年4月11日收购Engine和2024年3月7日收购FaZe[158][161] - 2024年第一季度销售成本为1430万美元，2023年同期为150万美元，增长主要与收购FaZe和Engine带来的收入增加有关[158][166] - 2024年第一季度研发费用为70万美元，2023年同期为0，增长源于Engine运营费用增加[158][169] - 2024年第一季度折旧和摊销为80万美元，2023年同期为10万美元，增长主要与收购FaZe和Engine有关[158][170] - 2024年第一季度无重组费用，2023年同期为30万美元，减少与收购Engine及相关重组活动有关[158][171] - 2024年第一季度利息费用为40万美元，2023年同期为2.3万美元，增长与收购Engine获得的可转换债务利息费用及2023年9月结清的信贷额度有关[158][173] - 2024年第一季度终止经营业务净收入为150万美元，2023年同期净亏损为130万美元，增长主要与2024年处置Complexity获得300万美元收益有关[158][178] - 2024年第一季度调整后EBITDA为负413.0321万美元，2023年同期为负153.9416万美元[183] - 截至2024年3月31日，现金及受限现金总计780万美元，2023年12月31日为300万美元[187] - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为800万美元，2023年同期为70万美元[191] - 2024年第一季度投资活动净现金流入为270万美元，2023年同期净现金使用量为12万美元[192][193] - 2024年第一季度融资活动净现金流入为950万美元，2023年同期无现金流入或流出[194] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年第一季度团队收入为260万美元，2023年同期为0，增长与2024年3月7日收购FaZe有关[160][162] - 2024年第一季度代理收入为300万美元，2023年同期为280万美元，差异不显著[160][163] - 2024年第一季度SaaS + 广告收入为1220万美元，2023年同期为0，增长与2023年4月11日收购Engine有关[160][165] 公司其他事项 - 公司管理合同规定，在控制权变更和无故终止时需向某些高管支付约60万美元，无故终止时还需支付约110万美元[195] - 公司为阿尔伯塔能源监管机构托管的复垦押金为30万美元，前油气活动额外负债风险较低[196] 收入确认原则 - 公司人才代理服务收入在活动完成时确认，网红推广费按服务期间确认，咨询费等在服务完成时确认[198][199][200] - 公司软件即服务许可协议收入在许可期内按比例确认，提前终止费用在客户完成迁移且无持续服务义务时全额确认[202] 会计核算方法 - 对有重大影响但无控制权的实体或合营企业投资采用权益法核算，重大影响通常指持股比例在20% - 50%[220] - 对无重大影响（通常持股低于20%）且公允价值易确定的权益证券按公允价值核算[221] - 企业合并采用购买法核算，购买价超过所获资产和承担负债公允价值的部分确认为商誉，计量期最长为收购日起一年[223] 资产评估与核算 - 长期资产至少每年进行减值评估，商誉和使用寿命不确定的无形资产每年或有减值迹象时进行测试[224] - 公司对可转换债务选择公允价值计量，相关直接成本和费用在发生时计入运营费用[226] 或有事项与报表编制 - 损失或有事项满足“很可能已发生负债”且“损失金额能合理估计”两个条件时应计入收益[227] - 公司无对经营成果或财务状况有重大影响的表外安排[228] - 合并财务报表编制需进行估计、假设和判断，实际结果可能与估计不同[229] 会计准则相关 - 季度报告10 - Q表附注3描述了近期采用和未采用的会计准则及其潜在影响[230] 公司报告性质 - 公司为较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[231]