首次公开募股相关 - 2021年11月1日公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位购买价10美元[162] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募出售1120万份认股权证，每份1美元，总收益1120万美元[163] 股份赎回相关 - 2023年4月25日延期会议，17297209股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约每股10.4美元，总赎回金额179860588美元[166][167] - 2023年12月29日第二次延期会议，3985213股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约每股10.95美元，总赎回金额约43640022美元[170][171] 信托账户存入及延期相关 - 因延期提案获批，发起人向信托账户存入487500美元，终止日期延至2023年8月1日；2023年8 - 12月又存入812500美元，终止日期延至2024年1月1日[168] - 因第二次延期提案获批，发起人向信托账户存入103055美元，终止日期延至2024年4月1日；2024年3、4月各存入34352美元，终止日期延至2024年6月1日[172] - 截至文件提交日，公司向信托账户存入1471758美元，将终止日期延至2024年6月1日，可延至2024年11月1日[176] 本票提取相关 - 截至2024年3月31日，公司根据第一张本票提取150万美元，根据第二张本票提取65万美元[174][175] 股份转换相关 - 2023年12月21日，发起人将500万股B类普通股转换为A类普通股，转换后公司有6717578股A类普通股和750000股B类普通股发行在外[177] 业务合并协议相关 - 2023年9月12日，公司与相关方签订业务合并协议，将以股份为对价收购DevvStream [181] - 支付给DevvStream股东和证券持有人的总对价为（1.45亿美元+所有价内期权和认股权证的总行使价）÷10.20美元[186] - 预计交易将于2024年6月12日或之前完成[187] - 交易完成需满足多项条件，包括股东批准、SEC批准注册声明、纳斯达克批准新上市公司普通股上市等[189] - 业务合并协议可由双方书面同意终止，也可因未获股东批准、法律禁止、董事会撤回建议等原因由一方终止[195] - 若交易完成，新上市公司将承担各方费用；若因特定原因终止，费用承担方式不同[195] - 若因特定原因终止协议，DevvStream可能需向FIAC支付其在协议和交易中产生的所有费用[196] - 2024年5月1日，FIAC、Amalco Sub和DevvStream签订业务合并协议第一修正案，对初始协议进行修订[197] 股份及权证放弃相关 - 发起人同意在业务合并完成时放弃10%的创始人股份，经同意可放弃最多30%的创始人股份和/或私募认股权证[184] - 2023年9月12日，发起人同意在业务合并完成时放弃10%的创始人股份，经同意可在融资或非赎回安排中放弃最多30%的创始人股份和/或私募认股权证[198] 证券限制相关 - 发起人同意对公司证券进行一定的转让限制和锁定期限制[184] - 核心公司证券持有人同意对DevvStream证券进行转让限制，对新上市公司普通股进行锁定期限制[185] - 核心公司证券持有人同意投票赞成业务合并协议、安排决议和拟议交易[185] - 2023年9月12日，Devvstream、FIAC和核心公司证券持有人签订公司支持与锁定协议，约定投票和转让限制[202] 业务合并费用相关 - 公司将在业务合并完成时支付CCM 250万美元的咨询费，以及相当于发行所得款项4.0%的交易费，还可酌情支付最高50万美元的额外费用[206] 业务合并时间及清算相关 - 公司需在2024年6月1日之前完成业务合并，可延期至11月1日（需向信托账户注资），否则将强制清算和解散[208] 消费税相关 - 2023年1月1日起，美国联邦对某些股票回购征收1%的消费税，公司的赎回或回购可能需缴纳此税[210][213] 运营收入及成本相关 - 截至2024年3月31日，公司尚未开展任何业务，未产生任何运营收入，将产生非运营利息收入[214] - 2024年第一季度公司净亏损2234269美元，运营成本1687227美元，认股权证公允价值变动681000美元，所得税拨备121281美元，运营账户利息收入1249美元，信托收益253990美元[215] - 2023年第一季度公司净收入1522559美元，运营账户利息收入5283美元，信托收益2534447美元，所得税拨备522843美元，运营成本494328美元[216] 债务及费用支付相关 - 公司无长期债务、资本租赁、经营租赁、采购义务或长期负债[217] - 公司每月向发起人支付10000美元用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持费用，完成首次业务合并或清算后停止支付[218] 承销费相关 - 首次公开募股完成时，承销商有权获得约每股0.376美元的递延承销费，总计8650000美元，2023年第三季度承销商放弃该费用[220] - 因承销商放弃递延承销费，公司确认收入309534美元，累计亏损减少8340466美元，截至2024年3月31日和2023年12月31日，递延承销费为0 [220] 认股权证计量相关 - 公司将首次公开募股和私募发行的认股权证作为负债按公允价值计量，每个报告期调整其公允价值[223] 通货膨胀影响相关 - 公司认为报告期内通货膨胀对业务、收入和经营成果无重大影响[225] 公司类型及披露豁免相关 - 公司为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不放弃延长过渡期[226][227] - 公司为较小报告公司，无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[228] 业务合并完成后协议相关 - 业务合并完成时，预计FIAC、发起人和Legacy Devvstream持有人将签订修订和重述的注册权协议[204] 顾问聘请相关 - 公司聘请J.V.B. Financial Group, LLC作为财务和资本市场顾问及私募配售代理[205] 业务影响因素相关 - 公司运营结果和完成初始业务合并的能力可能受金融市场、经济状况、油价、通胀等因素不利影响[209]