财务数据关键指标变化：收入和利润 - 2021年净销售额为5.32581亿美元，较2020年的3.49953亿美元增长52.2%[286] - 2021年净利润为7815.5万美元，而2020年净亏损为9818.1万美元[286] - 2021年每股基本及摊薄收益为7.31美元，而2020年每股亏损为8.77美元[286] - 2021年净销售额为5.32581亿美元[368]，其中氨产品销售额1.4614亿美元[368]，UAN产品销售额3.16014亿美元[368]，尿素产品销售额2874.6万美元[368] 财务数据关键指标变化：现金流和现金状况 - 2021年经营活动产生的现金流量净额为1.88725亿美元，较2020年的1974万美元大幅增长[293] - 2021年末现金及现金等价物为1.12516亿美元，较2020年末的3055.9万美元增长268.3%[284] - 2021年应收账款为8835.1万美元，较2020年的3689.6万美元增长139.5%[284] - 2021年递延收入为8706万美元，较2020年的3063.1万美元增长184.2%[284] - 2021年递延收入余额为8706万美元[376]，期内新增预付费合同1.4659亿美元[376]，其中9370万美元已在期末前收款[376] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 2021年、2020年和2019年，天然气费用总计分别约为5290万美元、3240万美元和3310万美元[394] - 2021年支付的利息现金为5136.9万美元，2020年为5985万美元，2019年为6005.7万美元[419] - 根据公司管理服务协议，2021年、2020年、2019年确认的人员成本（不含股权薪酬）分别为810万美元、660万美元和730万美元[408] - 2021年、2020年和2019年，与幻影单位相关的已确认薪酬费用分别约为2700万美元、60万美元和230万美元[382] - 2021年、2020年和2019年，分配给合伙企业的激励单位薪酬费用分别为230万美元、40万美元和100万美元[387] 资产与债务状况 - 2021年长期债务净额为6.10642亿美元，较2020年的6.33942亿美元略有减少[284] - 截至2021年12月31日，长期债务总额为61064.2万美元，包括2023年6月到期的9.25%优先担保票据6500万美元和2028年6月到期的6.125%优先票据55000万美元[345] - CVR Partners发行2028年票据获得净现金收益5.467亿美元[352]，债务发行成本为390万美元[352] - 截至2021年12月31日，资产支持信贷协议总容量为3500万美元，已借款0美元，可用容量为3500万美元，到期日为2024年9月30日[348] - 公司获得ABL信贷额度，总可用本金金额最高为3500万美元[363]，并可选择增加至最高1500万美元[363] 债务交易与清偿 - 2021年，公司赎回了2023年票据：6月23日赎回5.5亿美元，9月23日和12月22日各赎回1500万美元[346] - 2023年票据在2021年6月23日被赎回5.5亿美元本金[359]，并结算约110万美元应计利息[359]，导致780万美元债务清偿损失[359] - 2021年9月23日和12月22日分别赎回1500万美元2023年票据[360]，结算应计利息约40万美元和低于10万美元[360]，确认30万美元债务清偿损失[360] - 2022年2月22日赎回所有剩余2023年票据[361]，结算约110万美元应计利息[361]，将确认60万美元债务清偿损失[361] - 2028年票据可在2024年6月15日后按特定溢价赎回[354]，2024年赎回价格为本金的103.063%[355]，2025年为101.531%[355]，2026年及之后为100%[355] 存货与资产状况 - 2021年12月31日，存货总额为5227万美元，较2020年的4234万美元有所增加[311] - 存货中，2021年成品为1714.1万美元，原材料为83.3万美元，备件、供应品及其他为3429.6万美元[311] - 2021年及2020年12月31日，存货中包含的折旧分别约为310万美元和200万美元[311] - 2021年12月31日，物业、厂房及设备净值为8.50462亿美元，较2020年的8.9784亿美元有所下降[313] - 2021年累计折旧为6.24359亿美元，2020年为5.5304亿美元[313] - 2021年12月31日，在建工程为1416.7万美元，2020年为1209万美元[313] 租赁相关事项 - 截至2021年12月31日，使用权资产净额：铁路车辆为457万美元，房地产及其他为275.5万美元（运营租赁）和3.4万美元（融资租赁）[338] - 截至2021年12月31日，租赁负债：铁路车辆为457万美元（运营租赁），房地产及其他为66.5万美元（运营租赁）[338] - 2021年租赁费用总额为：运营租赁费用382.7万美元，融资租赁费用（摊销+利息）10.4万美元，短期租赁费用55.2万美元[339] - 截至2021年12月31日，加权平均剩余租赁期限：运营租赁2.1年，融资租赁0.0年；加权平均贴现率：运营租赁5.1%[340] - 截至2021年12月31日，未来最低运营租赁付款总额为551万美元，扣除隐含利息后租赁负债总额为523万美元[342] - 与Messer修订协议中包含一项氧气储存罐融资租赁，预计资本化金额约为2500万美元[342] 商誉与减值 - 2020年，公司对Coffeyville工厂报告单元确认了4100万美元的非现金商誉减值损失[321] - 截至2019年12月31日，Coffeyville工厂报告单元的公允价值超过其账面价值约36%[322] 客户与收入集中度 - 截至2021年12月31日，公司最大单一客户应收账款集中度约为净应收账款余额的22%，2020年同期为20%[309] - 公司2021年有一个客户占净销售额的13%[378]，2020年和2019年分别有两个客户占26%和28%[378] - 截至2021年12月31日，公司有约1020万美元剩余履约义务[374]，预计2022年确认600万美元[374]，2023年确认400万美元[374] 股权激励计划 - 截至2021年12月31日，未归属的幻影单位数量为361,840个，加权平均授予日公允价值为18.89美元[381] - 截至2021年12月31日，与幻影单位相关的未确认薪酬费用约为1900万美元，预计在2.0年的加权平均期间内确认[382] - 截至2021年和2020年12月31日，合伙企业因现金结算的未归属幻影单位产生的负债分别为910万美元和60万美元；2021年、2020年和2019年，为结算归属的负债类奖励支付的现金分别为1110万美元、50万美元和80万美元[383] - 截至2021年和2020年12月31日，CVR Energy与CVR Partners LTIP相关的现金结算幻影单位负债分别为330万美元和30万美元；2021年、2020年和2019年，为结算该计划下的奖励支付的现金分别为440万美元、30万美元和90万美元[384][386] - 2021年，合伙企业因2017年业绩单位奖励协议确认了60万美元的收益；若业绩参数可能达成，其分配的未确认薪酬成本约为230万美元[389] 员工福利与义务 - 2020年和2019年，合伙企业在401(k)计划中的匹配供款分别约为190万美元和180万美元；2021年匹配供款暂停，于2022年1月1日恢复[390] - 截至2021年12月31日，其他流动负债总额为2440.1万美元，其中人员应计费用792万美元，基于股份的薪酬588.8万美元，运营租赁负债305.2万美元[343] 关联方交易 - 公司向关联方采购金额在2021年为4171.7万美元，2020年为2627.6万美元，2019年为3087.6万美元[410] - 公司向关联方销售金额在2021年为30.8万美元，2020年为99.3万美元，2019年为11.9万美元[410] - 截至2021年12月31日，应付关联方款项为358万美元，2020年为69.4万美元[410] 分配与资本支出 - 2021年向普通单位持有人支付的现金分配总额为4966.9万美元（关联方1809.8万，非关联方3157.1万）[291] - 2021年第二季度和第三季度向单位持有人支付的总分配额为4966.9万美元，其中向CVR Energy支付1809.8万美元[417] - 2021年第四季度宣布的分配额为每股5.24美元，总额5600万美元，其中CVR Energy将获得约2040万美元[418] - 截至2021年12月31日，单位回购计划剩余授权额度为1240万美元[300] - 2021年计入应付账款的资本支出变动为增加509.2万美元，2020年为减少216.7万美元[419] 市场风险与原材料 - 公司面临的主要市场风险来自化肥产品和天然气价格的潜在变化[265] - 天然气是东杜布克工厂生产各种氮基产品的主要原材料[265] - 公司通过现货市场和短期固定供应、固定价格及指数价格采购合同购买天然气[265] - 氮肥产品价格可能波动，并受谷物价格和需求、天然气价格等因素影响[266] - 管理层认为没有有效的衍生金融工具可以对冲公司的确定承诺和预测的商品销售交易[266] 合同与采购义务 - 截至2021年底，无条件采购义务的最低应付账款总额为1.1454亿美元，其中2022年应付4135万美元[393] - 根据终端运营协议，公司UAN进出终端费用均为每吨4美元，年租金为1美元[413] 审计与财务报告 - 公司审计机构Grant Thornton LLP对截至2021年12月31日的财务报表出具了无保留意见[270] - Grant Thornton LLP对截至2021年12月31日的财务报告内部控制出具了无保留意见[276] - 公司自2013年起一直由Grant Thornton LLP担任审计师[275] - 审计报告日期为2022年2月22日[275][282] 前瞻性陈述与风险 - 公司认为其前瞻性陈述的假设是合理的，但实际结果可能因多种风险和不确定性因素而存在重大差异[26] 其他财务事项 - 2021年坏账费用为20万美元，2020年及2019年均为10万美元[309] - 2021年财产交换交易对合伙人的资本净影响低于10万美元[414]