财务数据对比 - 2023财年营收8067.6509万美元，较2022财年增长5761.1165万美元或250%，主要源于2023和2022年的收购[143] - 2023财年成本收入比4711.8189万美元，较2022财年增长3892.2455万美元或475%，毛利润增长1868.871万美元，但毛利率降至42% [144] - 2023财年销售和营销费用1037.6003万美元，较2022财年增长525.9135万美元或103%，主要因收购和品牌推广支出增加[145] - 2023财年分销成本1236.9903万美元，较2022财年增长1015.5581万美元或459%，运输和第三方成本上升[146] - 2023财年一般和行政费用954.6188万美元，较2022财年增长40.4521万美元或4%，公司正采取措施降低成本占比[147] - 2023财年其他运营费用881.8233万美元，较2022财年增长393.235万美元或80%，主要因收购产生的无形资产和股票补偿摊销[148] - 2023财年净亏损1693.0289万美元，较2022财年增加1418.2442万美元，主要受上述因素及非控股权益影响[151] - 2023财年品牌产品和再销售业务收入分别为2652.6385万美元和5415.0124万美元，运营亏损分别为694.5411万美元和60.6596万美元[154] - 2023年6月30日公司现金449.2291万美元，较2022年减少265.7515万美元，主要用于收购和购置资产[154] - 2023年和2022年GAAP净亏损分别为1693.0289万美元和210.085万美元[180] - 2023年6月30日公司总资产为6.39亿美元，2022年为4.85亿美元[188] - 2023年公司营收为8067.65万美元，2022年为2306.53万美元[189] - 2023年公司净亏损为1693.03万美元，2022年为210.09万美元[189] - 2023年基本每股亏损为0.96美元，2022年为0.43美元[189] - 2023年无形资产减值为374.63万美元[181] - 2023年非GAAP调整后EBITDA为126.62万美元，2022年亏损160.32万美元[181] - 2023年6月30日现金为449.23万美元，2022年为714.98万美元[187] - 2023年应收账款为716.36万美元，2022年为93.99万美元[187] - 2023年库存为1155.71万美元，2022年为472.57万美元[187] - 2023年应付账款为396.97万美元，2022年为157.23万美元[188] - 2023年经营活动净现金为202,676美元，2022年为 - 180,831美元；投资活动净现金为 - 2,574,858美元，2022年为 - 10,903,318美元；融资活动净现金为 - 285,333美元，2022年为3,699,744美元[191][192] - 2023年现金年初余额为7,149,806美元，年末余额为4,492,291美元；2022年年初余额为14,534,211美元，年末余额为7,149,806美元[192] - 2023年利息支付为2,278,292美元，2022年为64,460美元；2022年所得税支付为656,000美元，2023年为0 [192] - 2023年6月30日和2022年6月30日，公司应收账款坏账准备分别为65,500美元和57,000美元；2023年和2022年坏账费用分别为0和131,968美元[212] - 2023年6月30日公司产成品存货为11,557,128美元，存货储备为475,000美元；2022年6月30日产成品存货为4,725,685美元，存货储备为50,000美元[213] - 2023年和2022年广告费用分别为7978607美元和3225256美元[224] - 2023年和2022年潜在稀释加权平均流通股总数分别为6495004股和4664516股，其中2023年可转换债务潜在稀释股数为1157651股，2022年为0股[240] - 2023年和2022年折旧费用分别为94.4704万和57.4309万美元[281] - 2023年和2022年无形资产摊销费用分别约为420.8991万和97.9988万美元[283] - 2023年从LuckyTail和E - Core收购新增无形资产分别为221.8484万和680.7454万美元[284] - 2023年和2022年预付费用和其他流动资产分别为130.7299万和76.09万美元[286] - 2023年和2022年加权平均流通股分别为1843.236万和1812.1831万股[274][275] - 2023年和2022年持续经营业务净收入（亏损）分别为 - 1492.7752万和 - 646.2064万美元[274][275] - 2023年和2022年租赁费用分别为681,474美元和680,716美元[295] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，应计负债分别为3,365,562美元和816,632美元[295] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，可转换本票、收购票据和应付票据总额分别为25,889,239美元和14,330,884美元[296] - 2023年和2022年，公司基于股票期权的薪酬费用分别约为366.4538万美元和275.5016万美元[325] - 2023年和2022年，公司所得税费用分别为 - 304.9293万美元和 - 51.8398万美元[327] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司分别约有309.7791万美元和141.1198万美元的亏损可用于抵减未来联邦应纳税所得额[328] - 截至2023年6月30日，公司净收入为7264.8376万美元，2022年同期为1305.8736万美元[270] 财务预测 - 公司预计2024财年利息费用低于280万美元，现金支付利息费用低于140万美元[150] - 公司估计有足够营运资金支持未来十二个月运营并偿还债务[165] - 预计2024 - 2028年无形资产未来摊销费用分别为445.674万、377.5782万、377.5782万、153.8187万和2.5467万美元[285] - 2024 - 2028年及以后应付票据未来付款总额分别为9,830,380美元、7,960,764美元、4,630,403美元、1,052,943美元、784,450美元和3,486,952美元[296] 融资与债务 - 2022年6月公司与两名合格投资者签订证券购买协议，未来十二个月内最高可获1500万美元，已收到667.8506万美元用于购买本金750万美元的可转换票据[159] - 2022年10月19日公司及其子公司与专业银行签订贷款协议，获300万美元贷款，用于偿还橡树资本278.02万美元贷款[160] - 2022年6月公司与首席执行官签订150万美元本票，年利率8.5%，另加3.5%实物支付利息，2023年6月30日应支付62.5万美元本金[161][162] - 2023年2月22日公司与投资者签订215万美元本票，年利率18.11%，以13.4万股受限股支付利息，公司有权将未偿还本金转换为普通股[163] - 2023年2月22日公司与投资者签订56万美元本票，年利率10%，2023年3月22日开始支付利息，12月22日开始支付本金[164] - 2022年6月，公司与投资者签订证券购买协议，可获得最高15,000,000美元，实际收到6,678,506美元用于可转换票据[297] - 2023年2月22日，公司与投资者签订本票，本金2,150,000美元，期限21个月，利率18.11%[298] - 公司与E - Core Technology及其principals签订一系列本票，总本金15,000,000美元，利率0% - 4%[296][301] - 截至2023年6月30日，Cygnet Online有三笔未偿还贷款，分别为4,436,900美元、1,379,230美元和850,000美元[296][305][306][307] - 2022年公司从Allan Marshall处获得1,500,000美元贷款，期限2年，年利率8.5%，另加3.5%实物支付利息[296][301][309] 资产减值与商誉 - 2023年6月30日公司进行年度商誉减值测试，未发现减值[172] - 2023年和2022年公司未对长期资产确认减值[177] - 2023年6月30日，公司记录了2889158美元的商誉减值，消除了与互动报价相关的所有商誉[217] - 截至2023年6月30日，公司确认了与互动报价长期资产相关的857143美元资产减值，剩余716944美元无形资产归类为待售资产[219] 收入确认与销售政策 - 公司大部分收入合同来自国内销售，在产品控制权转移给客户时确认收入，不接受批发客户退货，电商产品需在45天内退货[174][175] - 公司分析合同和采购订单确认收入，作为主要责任人在产品所有权转移且无重大义务并可能收款时确认收入[220] - 公司不接受批发客户销售退货，电商产品需在购买45天内退货，因历史退货少不预提估计退货[223] 子公司相关 - 公司有14个活跃子公司，包括13个全资子公司和1个持股55%的子公司Cygnet Online, LLC [193] - 2023年9月1日，公司以500,000美元现金、90,909股普通股和2024年9月1日到期的300,000美元现金支付购买Cygnet Online, LLC剩余45%股权[204] - 2023年8月31日，公司以1,250,000美元出售全资子公司Interactive Offers, LLC 100%股权，买方还需在交易完成后两年内支付其特定广告收入的2.5% [208] 公司战略与业务模式 - 公司目标是积累消费者数据，建立跨行业的重要客户数据库，通过收购可快速扩展的盈利电商业务实现增长[192] - 公司利用内部SaaS程序化广告技术降低获客成本，积累消费者数据以增加品牌间交叉销售[192] 会计政策 - 公司处置财产和设备按成本记录，折旧采用直线法，租赁改良在较短的估计使用寿命或相关租赁期限内摊销[214] - 公司采用收购法核算业务合并，收购成本为资产转让和承担负债的公允价值总和，交易成本直接计入费用[215] - 公司至少每年评估商誉减值，通过比较报告单位的估计公允价值和账面价值进行测试[216] - 公司使用资产负债法核算所得税，根据预期适用税率计量递延所得税资产和负债[237] 收购情况 - 公司于2021年8月1日收购VitaMedica，总对价355.6589万美元，商誉96.078万美元[245][247] - 公司于2021年10月1日收购Interactive Offers，总对价483.363万美元，商誉288.9158万美元，2023年9月1日出售该公司，2023年6月30日记录资产减值374.6301万美元[250][252][254] - 公司于2022年4月1日收购Cygnet Online 55%股权，总对价551.5756万美元，商誉203.7455万美元，2023年9月1日完成剩余45%股权收购，对价为80万美元现金和价值16.2727万美元的股票[255][257][259] - 公司于2022年8月13日收购LuckyTail，总对价352.8239万美元，商誉84.8854万美元，2023年记录利息6.3282万美元[260][262][263] - 公司于2022年10月21日收购E - Core Technology，总对价2103.9765万美元，商誉640.4092万美元，2023年记录利息96.9098万美元，2023年6月30日有173.8295万美元未摊销债务折扣[265][266][268] - 收购VitaMedica使公司进入在线卖家市场，通过整合运营提高毛利率[248] - 收购Interactive Offers使公司进入程序化广告领域，增加广告平台[253] - 收购Cygnet Online为公司提供扩展亚马逊和电商业务机会，增加产品供应[259][260] - 收购LuckyTail使公司进入