财务报表编制与准确性风险 - 公司财务报表编制需判断、假设和估计，若与实际差异大，可能影响报表准确性并需重述[221] 财务报告内部控制风险 - 作为新上市公司，若未能维持有效财务报告内部控制，会损害业务、股价等[223] 法规遵循风险 - 公司需遵守SEC法规，包括萨班斯 - 奥克斯利法案第404条，否则可能面临监管后果[224] - 公司运营受多机构监管，法规变化可能增加成本，不遵守会面临处罚[228] - 公司面临银行保密法和反洗钱法规不合规风险，违规会面临罚款和监管行动[232] - 若不遵守保护消费者法规，公司可能面临多种制裁，影响业务和财务状况[239] 巴塞尔III规则要求与风险 - 2013年起适用巴塞尔III规则，“资本充足”机构需维持CET1资本比率7.0%以上、一级资本比率8.5%以上、总资本比率10.5%以上、杠杆比率4%以上[233][234][235] - 若不满足巴塞尔III资本要求，监管机构可能限制公司活动，影响业务和财务状况[236] - 银行监管机构可能施加更严格资本要求，影响公司回报和业务策略[237] 银行监管机构检查风险 - 银行监管机构检查后若认为公司运营有问题，可采取多种补救或惩罚措施[238] 新兴成长型公司身份与影响 - 公司将保持新兴成长型公司身份直至最早出现的情况：年度总收入超12.35亿美元、非关联方持有的A类普通股市值超7亿美元、三年内发行超10亿美元非可转换债务、IPO完成五周年后的财年末（2026年12月31日）[248] - 作为新兴成长型公司，公司可选择部分或全部减少监管和报告要求[248] - 公司财务报表因选择新兴成长型公司会计标准过渡期，可能与按上市公司生效日期执行的公司不可比[250] 股权结构与限制 - 截至2024年2月29日，Patriot和Priam分别持有公司约22.82%和22.83%的A类流通股[251] - 公司章程限制向持股达4.95%或以上的股东出售资本股（重大投资者除外）[246] - 只要公司有“递延税项资产”，公司章程禁止向因转让而持股达4.95%或以上的人直接或间接转让股票或购股期权（董事会批准或重大投资者转让除外）[247] 公司特别会议提议要求 - 公司召开特别会议需至少持有10% A类普通股的股东提议[256] 会计核算方法变更 - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13金融工具 - 信用损失（ASC主题326）改变信用损失会计核算方法[439] - 2023年1月1日起，公司采用ASU 2016 - 13金融工具信用损失准则，以预期损失法替代已发生损失法[555] A类普通股相关情况 - 公司A类普通股股东支付股息能力受限，依赖银行股息和其他分配，且受法律和监管限制[242] - 公司A类普通股市场价格和交易量可能波动，多种因素会影响其价格和交易量[243][245] 财务数据关键指标变化 - 2023年末总资产为23.39093亿美元，较2022年末的20.85834亿美元增长12.14%[445] - 2023年总利息收入为1.01017亿美元，较2022年的7110万美元增长42.08%[448] - 2023年总利息支出为4244.9万美元，较2022年的743.9万美元增长470.63%[448] - 2023年净利息收入（扣除信贷损失准备后）为5620.1万美元，较2022年的6116.6万美元下降8.12%[448] - 2023年非利息收入为740.3万美元，较2022年的522.8万美元增长41.60%[448] - 2023年非利息支出为4180.8万美元，较2022年的3930.9万美元增长6.36%[448] - 2023年净利润为1654.5万美元，较2022年的2014.1万美元下降17.85%[448] - 2023年综合收益为1702.5万美元，而2022年综合损失为2209.4万美元[451] - 2023年经营活动提供的净现金为2254.6万美元，较2022年的2953.7万美元下降23.67%[457] - 2023年投资活动使用的净现金为2.73002亿美元，较2022年的2.70601亿美元增长0.89%[457] - 2023年行使A类普通股期权净收益为75，2022年为102[460] - 2023年回购A类普通股金额为7583，2022年无此项[460] - 2023年存款净增加额为107858，2022年为238902[460] - 2023年来自联邦住房贷款银行预付款收益为529350，2022年为126000[460] - 2023年偿还联邦住房贷款银行预付款为392350，2022年为116000[460] - 2023年融资活动提供的净现金为237350，2022年为249004[460] - 2023年现金及现金等价物净增加（减少）额为 - 13106，2022年为7940[460] - 2023年末现金及现金等价物为41062，2022年末为54168[460] - 2023年支付利息为41306，2022年为7306[460] - 2024年1月公司在银行定期融资计划（BTFP）中提取8000万美元，2023年无提取[467] 贷款业务数据关键指标变化 - 2023年和2022年12月31日，公司前十大贷款关系未偿还贷款总额分别为1.631亿美元和1.979亿美元，分别占净未偿还贷款的9.2%和13.1%[503] - 2023年和2022年12月31日，公司向厄瓜多尔、多米尼加共和国、洪都拉斯和萨尔瓦多等地外国银行发放的未偿还贷款总额分别为1.054亿美元和8880万美元，这些银行的可抵销存款分别为4390万美元和3140万美元[504] - 2023年和2022年12月31日，佛罗里达州以外最大的商业房地产贷款票据为纽约州一处第一留置权商业地产抵押的一笔未偿还余额2000万美元的商业房地产贷款[503] - 截至2023年12月31日，贷款总额为17.78644亿美元，其中住宅房地产贷款2.04419亿美元（占比11.5%），商业房地产贷款10.47593亿美元（占比58.8%）等；净贷款为17.59743亿美元[569] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司分别有5.342亿美元和3.381亿美元的商业房地产和住宅抵押贷款作为抵押品[569] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司PPP贷款分别为27.1万美元和130万美元，递延贷款费用分别为6000美元和1.3万美元；2023年和2022年分别确认PPP贷款费用和利息收入8000美元和160万美元[570][571] - 2023年12月31日贷款损失准备总额为2.1084亿美元，较2022年末的1.7487亿美元有所增加[578] - 2023年12月31日贷款总额为17.78644亿美元，较2022年末的15.07228亿美元增长[579] - 2023年采用会计原则的累计影响使贷款损失准备增加106.6万美元[578] - 2023年信贷损失拨备为250.3万美元，其中不包括未使用承诺的14.4万美元释放和持有至到期投资证券的0.8万美元拨备[578] - 2023年回收金额为8.5万美元，冲销金额为5.7万美元[578] - 截至2023年12月31日，单独评估的贷款损失准备为27.3万美元，集体评估的为2081.1万美元[579] - 截至2023年12月31日，单独评估的贷款余额为866.2万美元，集体评估的为17.69982亿美元[579] - 2023年按内部信用风险等级划分，合格贷款总额为17.69163亿美元，次级贷款为94.81万美元[588] - 2022年按内部信用风险等级划分，合格贷款总额为15.0328亿美元，次级贷款为39.48万美元[590] - 截至2023年12月31日，公司贷款总额为1778644千美元，其中应计贷款为1778176千美元，非应计贷款为468千美元[592] - 截至2022年12月31日，公司贷款总额为1507228千美元，均为应计贷款[595] - 2023年与2022年相比，贷款总额增长18.01%（(1778644 - 1507228) / 1507228 * 100%）[592][595] - 截至2023年12月31日，住宅房地产贷款总额为204419千美元，其中逾期30 - 89天的为4446千美元[592] - 截至2022年12月31日，住宅房地产贷款总额为185636千美元，其中逾期30 - 89天的为3583千美元[595] - 截至2023年12月31日，商业房地产贷款总额为1047593千美元，其中逾期30 - 89天的为1890千美元[592] - 截至2022年12月31日，商业房地产贷款总额为970410千美元，其中逾期30 - 89天的为25千美元[595] - 截至2023年12月31日，商业和工业贷款总额为219757千美元，其中逾期30 - 89天的为29千美元，非应计贷款为468千美元[592] - 截至2022年12月31日，商业和工业贷款总额为126984千美元，其中逾期30 - 89天的为1003千美元[595] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，均无逾期超过90天仍应计的贷款[592][595] 投资证券业务数据关键指标变化 - 2023年12月31日，可供出售投资证券摊余成本27.9427亿美元，公允价值22.9329亿美元；持有至到期投资证券摊余成本17.4982亿美元，公允价值15.551亿美元[543] - 2022年12月31日，可供出售投资证券摊余成本28.0295亿美元，公允价值23.014亿美元；持有至到期投资证券摊余成本18.8699亿美元，公允价值16.9088亿美元[546] - 2022年有26项投资证券从AFS转入HTM，摊余成本7440万美元，公允价值6380万美元，净未实现损失1060万美元[547] - 2023年和2022年，从AFS转入HTM证券的净未实现损失从AOCI摊销分别为25.1万美元和12万美元[548] - 2023年和2022年12月31日，从AFS转入HTM证券在AOCI中保留的净未实现损失余额分别为950万美元和980万美元[548] - 2023年和2022年，可供出售债务证券销售和赎回所得分别为2418.5万美元和6064.9万美元，净实现收益（损失）分别为 - 185.9万美元和 - 252.9万美元[549] - 2023年和2022年12月31日，除美国政府和美国政府机构外，对任何单一发行人的证券金额均不超过股东权益总额的10%[552] - 2023年和2022年12月31日，所有抵押担保债务和抵押支持证券均由美国赞助实体发行[552] - 截至2023年12月31日，投资证券未实现损失总计7936.2万美元，其中不足12个月的未实现损失为98.9万美元，12个月及以上的为7837.3万美元；2022年12月31日未实现损失总计7961万美元，不足12个月的为540.2万美元，12个月及以上的为7420.8万美元[553] - 截至2023年12月31日，持有至到期（HTM）证券中美国政府和机构债券及抵押支持证券为1.656亿美元，投资级公司债券为940万美元，所需准备金为8000美元[558] - 截至2023年12月31日，美国政府赞助实体的抵押支持证券和抵押债务凭证未实现损失为5490万美元，公允价值为2.841亿美元[560] 贷款损失准备估算方法 - 公司对五个贷款投资组合细分采用剩余寿命（WARM）方法，按季度计算并应用长期平均损失率[496] - 公司目前根据抵押代码对投资组合进行细分以建立准备金，每个细分与基于同类风险特征贷款的同行数据的回归模型配对[497] - 模型纳入定性因素调整，以校准每个投资组合细分中可能无法通过定量分析捕捉的风险[498] - 公司估计未使用承诺准备金，与信用损失准备金分开列报于其他负债中，基于与集体评估贷款组合相同的定量和定性因素[500] - 公司采用贴现现金流（DCF）法或剩余寿命（WARM）法估算贷款组合损失准备的定量部分[572] 贷款信用质量影响因素 - 贷款信用质量受多种因素影响，包括贷款政策、经济状况、抵押物价值等[577] 利率互换情况 - 截至2023年12月31日，利率互换的现金流套期有效[529] 贷款应收款评估方法 - 2023年1月1日采用CECL时，84%（13亿美元）的贷款应收款采用DCF方法评估，16%（2.51亿美元）采用剩余寿命方法评估，剩余790万美元单独评估[53