公司基本信息 - 公司于1966年1月26日在怀俄明州注册成立，2022年8月3日重新在特拉华州注册，是一家专注于美国大陆油气生产资产收购和开发的独立能源公司[105] - 公司主要业务是在美国收购、勘探和开发石油和天然气资产，财务报表按美国公认会计原则编制，编制过程中需管理层进行估计和假设[23][24] - 公司运营油气勘探和生产业务，按单一行业板块报告，财务报表合并了公司及其全资子公司的账户[28][29] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司总资产分别为11.4969亿美元和11.832亿美元，总负债分别为3.7881亿美元和3.9966亿美元，股东权益分别为7.7088亿美元和7.8354亿美元[16][17] - 2023年第一季度总营收为8272万美元，2022年同期为8872万美元，同比下降6.76%；净亏损为1247万美元，2022年同期为3384万美元，亏损幅度收窄63.15%[18] - 2023年第一季度运营费用为1.0232亿美元，2022年同期为8139万美元，同比增长25.71%；运营亏损为1960万美元，2022年同期运营收入为733万美元[18] - 2023年第一季度商品衍生品收益为919万美元，2022年同期亏损6837万美元；有价证券收益为0，2022年同期为81万美元[18] - 2023年第一季度基本和摊薄加权平均流通股为2517.8565万股，2022年同期为2371.724万股；基本和摊薄每股净亏损分别为0.05美元和0.14美元[18] - 2023年第一季度经营活动提供的净现金为236万美元，2022年同期为487万美元；投资活动使用的净现金为1367万美元，2022年同期为3253万美元；融资活动使用的净现金为859万美元，2022年同期为209万美元[22] - 截至2023年3月31日，现金及等价物为2421万美元，2022年12月31日为4411万美元，减少了45.11%[16][22] - 2023年和2022年第一季度，公司各地区油气销售收入有不同程度变化，2023年第一季度合并总收入为827.2万美元，2022年为887.2万美元[44][45] - 2023年和2022年，购买方A占公司油气总收入的比例分别为18%和25%，购买方B为15%和 -%，购买方C为13%和15%，购买方D为11%和16%[46] - 2023年3月31日和2022年12月31日，使用权资产中经营租赁分别为81.3万美元和86.8万美元，租赁负债中短期经营租赁分别为17.4万美元和18.9万美元，长期经营租赁分别为75万美元和79.4万美元[47] - 2023年和2022年第一季度，经营租赁成本分别为6.5万美元和3.1万美元，短期租赁成本分别为26.9万美元和2000美元，转租收入分别为0和 - 1.6万美元，总租赁成本分别为33.4万美元和1.7万美元[47] - 截至2023年3月31日和2022年，加权平均租赁期限分别为4.7年和0.9年，加权平均折现率分别为4.25%和9.26%[48] - 信贷协议初始借款基数为1500万美元，2022年7月26日增至2000万美元，2023年3月31日借款余额为1200万美元，2023年和2022年第一季度加权平均利率分别为8.41%和4.25%，利息费用分别为26.3万美元和4.6万美元[53][55] - 2023年3月31日和2022年12月31日，衍生负债中流动负债分别为36.9万美元和169.4万美元[59] - 2023年和2022年第一季度，总净衍生品结算损益分别为 - 40.6万美元和 - 164.4万美元，总净衍生品损益分别为91.9万美元和 - 683.7万美元[61] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，非归属限制性股票分别为1,210,434股和687,000股，加权平均授予日公允价值分别为每股2.81美元和3.79美元[68] - 2023年和2022年第一季度，公司分别确认与限制性股票授予相关的股票薪酬费用0.7百万美元和1.5百万美元，截至2023年3月31日，与非归属基于时间的奖励相关且尚未在公司简明合并经营报表中确认的总薪酬成本为2.6百万美元，预计在2.1年的加权平均期间内确认[68] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司资产退休义务负债分别为15,748千美元和15,442千美元[73] - 2023年和2022年第一季度，公司有效税率分别约为4%和43%，2022年第一季度所得税收益包括与释放部分先前设立的估值备抵相关的离散所得税收益2.4百万美元[74][75] - 2023年和2022年第一季度，归属于普通股股东的净亏损分别为1,247千美元和3,384千美元，基本和摊薄每股净亏损分别为0.05美元和0.14美元[79] - 2023年和2022年第一季度，因具有反摊薄作用而被排除在加权平均股数计算之外的潜在摊薄证券分别为1,238千股和817千股[79] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有的可交易股权证券股数均为242.118万股，对应公允价值分别为10.7258万美元和10.7234万美元[87] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他流动资产分别为116万美元和55.8万美元[93] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，应付账款和应计负债分别为764.1万美元和783.2万美元[94] - 2023年和2022年第一季度，现金支付利息分别为-26.8万美元和-3.6万美元[95] - 2023年第一季度净亏损120万美元，2022年同期净亏损340万美元，主要因2022年商品衍生品合约亏损680万美元[123] - 2023年第一季度油气收入827.2万美元，较2022年同期减少60万美元，降幅7%，主要因每BOE商品价格下降28%，部分被产量增加29%抵消[124] - 2023年第一季度租赁运营费用450万美元，较2022年同期增加180万美元，增幅65%，因服务和材料成本增加以及2022年收购井的额外活动[126] - 2023年第一季度商品衍生品净收益91.9万美元，2022年同期亏损683.7万美元，主要因商品价格下降使未平仓商品衍生品合约的按市值计价负债减少[130] - 2022年第一季度，公司实现有价股权证券未实现收益8.1万美元[132] - 截至2023年3月31日，公司在信贷安排下借款1200万美元，而2022年同期为350万美元；2023年第一季度平均利率升至8.41%，2022年同期为4.25%[133] - 2023年第一季度，公司资本支出约140万美元，2023年资本计划预计约590万美元[140][141] - 2023年第一季度，经营活动提供的现金为20万美元，2022年同期为50万美元；投资活动使用的现金为140万美元，2022年同期为330万美元；融资活动使用的现金为90万美元，2022年同期为20万美元[142][143][144][145] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年第一季度石油收入为7095万美元，2022年同期为7833万美元，同比下降9.42%；天然气及液体收入为1177万美元，2022年同期为1039万美元，同比增长13.28%[18] 会计准则变更 - 2023年1月1日公司采用ASU 2016 - 13会计准则，对贸易应收款和其他按摊余成本计量的金融资产的减值模型进行了变更，但未对财务报表产生重大影响[27] 资产收购情况 - 2022年1月5日公司完成收购，收购资产总价6640万美元，包括125万美元现金、价值6470万美元的19905736股普通股和50万美元的购买价格调整，还承担了2030.8万美元的各类负债[31][32][33] - 2022年5月3日公司以100万美元现金收购德克萨斯州自由县的油气生产资产，还承担了20万美元的暂记账户和50万美元的资产报废义务[34] - 2022年7月27日公司以1190万美元现金收购东德克萨斯州的资产，总代价和承担负债共计1295.9万美元[35][37] - 2022年1月5日，公司完成三项资产收购，总价约6640万美元，包括支付125万美元现金和发行价值6470万美元的19905736股普通股，还承担Banner约330万美元债务和310万美元亏损的衍生品头寸[109] - 2022年5月3日，公司以100万美元现金收购德州自由县的油气生产资产，还承担20万美元暂记账户和50万美元资产报废义务[112] - 2022年7月27日，公司以1187.5万美元现金收购ETXENERGY的资产，有效日期为6月1日[113] 收入确认与报告原则 - 公司运营的石油生产在交付点销售，天然气和天然气液体在租赁地点销售，按收到的净价确认收入[38] - 公司不披露客户合同中未履行的履约义务价值，适用ASC 606的实际豁免规定[39] - 公司运营收入按从购买方收到的总额报告，生产税单独报告，运输成本计入租赁运营费用[40] - 公司非运营收入按从井运营商处收到的净份额报告，生产税单独报告，运输成本计入租赁运营费用[41] 商品衍生品合约情况 - 截至2023年3月31日，公司有未到期的商品衍生品合约，其中2023年二季度至四季度的领口期权原油数量分别为53500桶、52600桶、51200桶，固定价格互换二季度为6000桶[58] - 截至2023年3月31日，商品衍生品合约资产当前净值为0美元，负债当前净值为-36.9万美元[84] 股票相关情况 - 2023年第一季度公司发行了21.086万股普通股，支付现金股息596万美元，每股股息0.0225美元[20] - 截至2023年3月31日，公司有25234672股流通普通股，2.45亿股授权普通股，500万股授权但未发行的优先股[63] - 2023年1月，公司从2021年股权激励计划中向员工和董事授予796,434份限制性股票奖励[67] - 2023年3月31日，行权价格在7.20 - 226.20美元之间的流通股票期权数量为28,122股，加权平均行权价格为54.03美元，剩余合同期限为3.1年[66] - 2023年3月31日，行权价格在7.20 - 226.20美元之间的可行权股票期权数量为28,122股，加权平均行权价格为54.03美元[66] - 2023年4月26日，公司董事会授权并批准了一项最高500万美元的股票回购计划，计划于2024年6月30日到期[96] - 2023年5月8日，公司董事会批准每股0.0225美元的季度股息，将于2023年5月30日支付[99] - 2023年2月23日，公司向股东支付每股0.0225美元的季度现金股息[115] - 2023年4月26日，公司董事会批准最高500万美元的股票回购计划，有效期至2024年6月30日[116] - 2023年4月26日，公司董事会授权最高500万美元的股票回购计划，有效期至2024年6月30日，目前尚未回购[156] - 2023年第一季度及4月1日至报告提交日，公司未销售未注册证券[160] - 2023年1月1日至1月31日，公司回购62,140股股票，每股均价2.42美元[161] - 2023年4月26日，公司董事会授权并批准一项最高500万美元的股票回购计划[161] - 该股票回购计划将于2024年6月30日到期，或在回购最高500万美元公司普通股时结束，或由公司提前终止[161] - 截至目前，公司尚未回购任何普通股[161] - 公司2021年股权奖励计划允许员工选择让公司扣留受限股票以满足最低法定联邦、州和地方税预扣义务[162] 资产退休义务情况 - 公司记录与2022年1月5日、5月3日和7月27日收购资产相关的资产退休义务分别为9.6百万美元、0.5百万美元和1.7百万美元[70] - 公司资产报废义务负债的信用调整无风险贴现率范围为7.30% - 9.75%[88] - 公司2022年1月资产收购的公允价值估计为8770万美元，折现率为10%；2022年7月27日收购东德克萨斯资产时使用的现金流倍数约为1.75倍，估计现金流为730万美元[89] 内部控制情况 - 截至2023年3月31日，公司管理层认为披露控制程序无效，原因与2022年12月31日财务报告内部控制重大缺陷有关[147] - 2022年12月31日，公司财务报告内部控制存在重大缺陷，包括第三方信息技术一般控制设计不当等[148] - 2023年第一季度，公司努力改进控制活动审查文档，预计2024年第一财季转换新会计系统[151] 信贷协议情况 - 2022年7月26日，公司将信贷协议下的借款基数从