市场覆盖情况 - 公司产品在美国约49%的家庭中可见[119] 行业与公司销售数据 - 截至2022年10月2日，美国咸味零食类别规模达340亿美元，在52周内零售销售额增长约15.4%，公司零售销售额增长15.7%；13周内美国零售销售额增长19.4%，公司增长16.9%[121][122] 工资税递延情况 - 公司根据《CARES法案》递延780万美元工资税存款，已支付390万美元，剩余390万美元应于2022年12月31日支付[125] 税收政策变化 - 2022年8月16日美国实施《降低通胀法案》，对某些大公司账面收入征收15%最低税，对净股票回购征收1%消费税[126] 加权平均利率变化 - 截至2022年10月2日的39周，公司加权平均利率为4.3%，高于2021年同期的3.5%[127] 可变利率债务变化 - 截至2022年10月2日，公司可变利率债务为8.577亿美元，高于2022年1月2日的8.232亿美元[128] 历史收购支出 - 2021年公司进行三次收购，分别支付约2520万美元、4030万美元、5790万美元，还花费约600万美元收购制造工厂[130][131][132] 成本通胀预期 - 公司预计2022财年总投入成本通胀率处于中高两位数水平[133] 销售团队人员比例变化 - 截至2022年10月2日，独立运营商（IO）和路线销售专业人员（RSP）的比例约为91%和9%，2021年同期为85%和15%[135] 净销售额变化 - 13周（截至2022年10月2日）净销售额为3.628亿美元，较2021年同期的3.127亿美元增长5010万美元，增幅16.0%[138] - 39周（截至2022年10月2日）净销售额为10.54亿美元，较2021年同期的8.798亿美元增长1.74亿美元，增幅19.8%[148] 毛利润与毛利率变化 - 13周（截至2022年10月2日）毛利润为1.183亿美元，2021年同期为1.026亿美元；毛利率为32.6%，2021年同期为32.8%[142][143] - 39周（截至2022年10月2日）毛利润为3.336亿美元，2021年同期为2.934亿美元；毛利率为31.7%，2021年同期为33.4%[151][152] 销售、分销和管理费用变化 - 13周（截至2022年10月2日）销售、分销和管理费用为1.024亿美元，较2021年同期的9870万美元增加370万美元，增幅3.8%[144] - 39周（截至2022年10月2日）销售、分销和管理费用为3.367亿美元，较2021年同期的2.789亿美元增加5790万美元，增幅20.8%[153] 资产出售损益变化 - 13周（截至2022年10月2日）资产出售损失为80万美元，2021年同期为100万美元[145] - 39周（截至2022年10月2日）资产出售收益为90万美元，2021年同期为200万美元[154] 其他（费用）收入净额变化 - 13周（截至2022年10月2日）其他（费用）收入净额为支出1510万美元，2021年同期为收入2930万美元[146] - 2022年10月2日和2021年10月3日止39周，其他（费用）收入净额分别为-2740万美元和990万美元[155] 所得税（收益）费用变化 - 13周（截至2022年10月2日）所得税（收益）费用为-160万美元，2021年同期为80万美元[147] - 2022年10月2日和2021年10月3日止39周，所得税（收益）费用分别为-170万美元和230万美元[156] 净收入（亏损）及调整后EBITDA变化 - 2022年10月2日和2021年10月3日止39周，净收入（亏损）分别为-2790万美元和2420万美元，调整后EBITDA分别为1.264亿美元和1.185亿美元[161] - 2022年10月2日和2021年10月3日止39周，净收入（亏损）占净销售额的百分比分别为-2.6%和2.8%，调整后EBITDA占净销售额的百分比分别为12.0%和13.5%[161] 现金流量变化 - 2022年10月2日和2021年10月3日止39周，经营活动提供的净现金分别为807.1万美元和428.2万美元，投资活动使用的净现金分别为5294万美元和7808.1万美元，融资活动提供的净现金分别为5477.6万美元和5292.9万美元[164] 合并现金余额变化 - 2022年10月2日，公司合并现金余额（包括现金等价物）为5180万美元，较2022年1月2日增加990万美元[165] 资产抵押循环信贷额度情况 - 截至2022年10月2日和2022年1月2日，资产抵押循环信贷额度（ABL facility）的未偿还金额分别为7640万美元和3600万美元，可用借款金额分别为8610万美元和9690万美元[167] 备用信用证金额变化 - 截至2022年10月2日和2022年1月2日，已开具的备用信用证金额分别为1200万美元和1030万美元[168] 收购和整合费用变化 - 2022年10月2日和2021年10月3日止39周，公司因收购和整合产生的费用分别为4080万美元和1900万美元[161] 业务转型举措费用变化 - 2022年10月2日和2021年10月3日止39周，公司因业务转型举措产生的费用分别为1330万美元和1370万美元[161] 历史信贷协议情况 - 2020年12月14日公司签订4.9亿美元过渡信贷协议用于收购Truco和知识产权，年利率为4.25%加1个月LIBOR，截至2021年1月3日未偿还余额为3.7亿美元[169] - 2021年1月20日公司签订修订协议2，筹集7.2亿美元定期贷款B，年利率为LIBOR加3.00%，将过渡信贷协议到期日延长至2028年1月20日[170] - 2021年6月22日公司签订修订协议3，将定期贷款B本金余额增加7500万美元至7.95亿美元[170] 新贷款协议情况 - 2022财年第三季度末后，公司签订8810万美元贷款协议，以大部分房地产资产作抵押，部分用于偿还ABL信贷安排[172] 定期贷款B情况 - 截至2022年10月2日，定期贷款B余额为7.81273亿美元，加权平均利率为5.26%[173] 设备贷款情况 - 2022财年公司设备贷款共提取2990万美元，利率在3.26%至5.77%之间，到期日至2028年[174] ABL信贷安排利率情况 - 截至2022年10月2日，ABL信贷安排利率按最优惠利率计算为7.00%，按LIBOR计算为4.82%[175] 经销商合同买断费用情况 - 2022财年第一季度公司买断并终止多个经销商合同，产生2300万美元费用，截至2022年10月2日未偿还余额为50万美元[176] 采购承诺情况 - 截至2022年10月2日，公司未完成采购承诺总计6570万美元，13周采购承诺收益为100万美元，39周为0美元[181] 担保贷款未偿还余额情况 - 截至2022年10月2日，公司为IOs提供的担保贷款未偿还余额分别为：Cadence Bank 160万美元、美国银行3140万美元、M&T银行380万美元[182][183][184] 促销活动系统与成本确认 - 2019年公司实施系统以提升分析和估算促销活动未付成本准备金的能力[189] - 公司提供多种贸易促销形式，成本在相关收入记录时确认，需管理层判断促销优惠兑换量[189] 分销路线处理方式 - 公司购买和出售分销路线，出售收益或损失在交易完成和文件签署时记录，购买的分销路线记为无限期无形资产并进行年度减值测试[190] 有限寿命无形资产处理 - 有限寿命无形资产包括分销/客户关系、技术等，按估计使用寿命摊销，仅在有潜在减值迹象时进行减值测试[192] 商誉和无限期无形资产处理 - 商誉和其他无限期无形资产不摊销，至少每年进行减值测试，公司按报告单元测试商誉减值[193] 报告单元商誉减值测试情况 - 公司将现有零食业务确定为唯一报告单元，于2021年第四季度首日进行定性分析，截至2022年10月2日，确定无需对报告单元进行定量商誉减值测试[196] 所得税核算方法 - 公司按ASC 740的资产和负债法核算所得税，确认当期税项负债或应收款、递延税项资产和负债[197] 所得税不确定性处理 - 公司遵循ASC 740 - 10规定处理所得税不确定性，截至2022年10月2日和2022年1月2日，无需报告未确认税项利益负债，预计下一年未确认税项利益无重大变化[198][199] 资产收购交易判断 - 公司评估资产收购等交易，先进行筛选测试，若符合则按资产收购处理，不符合则进一步判断是否构成业务合并[200] 收购业务核算方法 - 公司采用收购法核算收购业务，收购完成后财务报表反映被收购业务运营，资产和负债按收购日公允价值记录，购买价超出可辨认净资产公允价值部分记为商誉[201]