财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司现金及现金等价物分别为506.138万美元和697.5302万美元[19][32] - 2022年第一季度净销售额为588.6万美元，2021年同期为320.7643万美元，同比增长83.5%[21] - 2022年第一季度净亏损为119.1317万美元，2021年同期净利润为13.1949万美元[21] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为2050.1774万美元和2059.9184万美元[19] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司总负债分别为476.8559万美元和389.9484万美元[19] - 2022年第一季度经营活动净现金使用量为114.9673万美元，2021年同期为提供18.9898万美元[25] - 2022年第一季度投资活动净现金使用量为64.7855万美元，2021年同期为44.325万美元[25] - 2022年第一季度融资活动净现金使用量为11.6394万美元，2021年同期为提供45.7866万美元[25] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司超出联邦存款保险公司保险限额的现金分别为412.1万美元和672.5302万美元[33] - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司客户存款分别为200美元和14100美元，预计一年内确认为收入[36] - 2022年和2021年第一季度，公司向单一供应商的发动机采购额分别为1250003美元和642771美元[41] - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司有价证券公允价值分别为9827969美元和13039399美元[42] - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司存货分别为3213182美元和1799769美元[45] - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司财产和设备净值分别为3433042美元和2883171美元，2022年和2021年第一季度折旧和摊销费用分别为80092美元和46523美元[46] - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司使用美国国债利率分别为0.36%和1.67%来确定租赁付款现值[47] - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司经营租赁使用权资产分别为1457424美元和1550530美元，经营租赁负债分别为1523885美元和1612766美元[50] - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司应计负债分别为660038美元和456814美元[52] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司从关联公司收到现金分别为0美元和24300美元，向关联公司支付现金分别为0美元和15808美元，向股东母公司支付管理费分别为13500美元和10500美元[56] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，应收关联公司款项为286622美元，应付关联公司预付款项为115043美元[57] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司根据库存回购协议的最大义务分别约为536.1万美元和427.3258万美元[59] - 截至2022年3月31日，公司有未行使的认股权证可购买300万股普通股，加权平均行使价为每股7.50美元[61] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司分别记录了320505美元和0美元的股份支付费用[63] - 2022年第一季度，三位大客户的销售额占总销售额的62%，2021年第一季度为41%[67] - 2022年第一季度，公司净销售额为588.6万美元，净亏损为119.1317万美元；2021年第一季度，净销售额为320.7643万美元，净收入为13.1949万美元[71][73] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，燃气动力船的物业和设备净值分别为316.5344万美元和254.741万美元，电动船分别为26.7698万美元和23.5565万美元[73] - 2022年第一季度，公司制造吞吐量提高到平均每周4艘船，净收入同比增长83%，2021年第一季度为19%[80] - 2022年第一季度净销售额为588.6万美元，较2021年同期的320.7643万美元增长267.8357万美元，增幅83%[83][84] - 2022年第一季度毛利润为243.4354万美元，较2021年同期的148.7906万美元增长94.6448万美元，增幅64%，但毛利率从46%降至41%[83][85] - 2022年第一季度总运营费用为348.2507万美元，较2021年同期的133.3144万美元增长214.9363万美元，增幅161%，运营费用占销售额的比例从42%升至59%[83][86] - 2022年第一季度净亏损为119.1317万美元，而2021年同期净利润为13.1949万美元，基本和摊薄后每股亏损为0.17美元，2021年同期每股收益为0.03美元[83][93] - 截至2022年3月31日，现金及现金等价物为506.138万美元，较2021年12月31日的697.5302万美元减少；可交易证券为597.8043万美元，较2021年12月31日的606.4097万美元略有减少[96] - 截至2022年3月31日，营运资金为948.3634万美元，较2021年12月31日的1091.7926万美元减少143.4292万美元，主要因应付账款和应计负债增加[96][97] - 2022年第一季度经营活动使用的净现金流量为114.9673万美元，而2021年同期经营活动提供的净现金流量为18.9898万美元，变化幅度为 - 705%[100][101] - 2022年第一季度投资活动使用的现金为64.7855万美元，较2021年同期的44.325万美元增加20.4605万美元，增幅46%[100][102] - 2022年第一季度融资活动使用的净现金约为11.6394万美元，而2021年同期融资活动提供的净现金为45.7866万美元，变化幅度为 - 125%[100][104] - 2022年第一季度，公司运营亏损1048153美元，净亏损1191317美元[133] - 2021年全年，公司运营亏损1630721美元，净亏损1011009美元[133] - 截至2022年3月31日，公司累计亏损约320万美元[133] 子公司成立情况 - 2021年9月1日，公司成立全资子公司Fix My Boat, Inc.；10月15日，成立全资子公司Electra Power Sports, Inc.，后于10月29日更名为Forza X1, Inc.[27] 公司业务计划 - 公司计划将产量提高到每周5艘船，为此已投资约250万美元用于设施升级、资本设备和模具[81] - 预计2022年第二季度核心燃气动力船业务的营业收入接近盈亏平衡，但电动船部门将继续因研发工作而亏损[82] 会计政策采用情况 - 公司于2018财年年初采用修正追溯法采用FASB ASC Topic 606进行收入确认，采用时对留存收益无累计影响调整[107] - 公司于2019年1月1日采用修正追溯法采用FASB ASU No. 2016 - 02租赁准则[114] 财务报告内部控制情况 - 截至2022年3月31日，公司披露控制和程序因财务报告内部控制存在重大缺陷而无效[120] 贷款及补助核算情况 - 2020年4月22日，公司获得499900美元SBA EIDL贷款，利率3.75%，2022年10月22日开始每月还款2437美元[53] - 公司将政府薪资保护计划（PPP）贷款收益按国际会计准则20号作为实质政府补助核算[116] 成本计提及计量方法 - 公司按FASB ASC Topic 460要求，根据历史信息和经验计提产品保修成本[113] - 公司采用先进先出法按成本与可变现净值孰低计量存货[110] 长期资产评估方法 - 公司管理层评估长期资产可收回性，若指标显示减值，将比较未折现净现金流与账面净值[112] 首次公开募股情况 - 公司首次公开募股于2021年7月22日结束，出售300万股普通股，发行价每股6美元，总收益1800万美元[142] - 扣除承销折扣佣金约126万美元和其他发行费用约156.715万美元后，首次公开募股净收益约1584.9037万美元[142] - 承销商代表获45天选择权，可购买最多45万股普通股以覆盖超额配售，该选择权未行使而到期[142] - 首次公开募股时，净收益主要用途包括约150万美元用于大型全装备船只生产和营销、约250万美元用于新电动船设计开发等、约600万美元用于全电动推进系统设计开发等、约350万美元用于收购滨水地产和开发创新测试中心，其余用于营运资金[143] - 因消费者偏好变化，公司决定不再为改装设计电动马达，原用于全电动推进系统的资金预计用于营运资金，其余收益使用计划未变[144] 公司运营风险 - 公司在公认会计原则列报方面缺乏足够有经验的员工和外部顾问，需投入时间和资源解决此问题[138] - 公司现有和新开发的控制措施可能因业务变化而不足，披露控制或财务报告内部控制的弱点未来可能被发现[139] - 独立注册会计师事务所要在公司不再是《创业企业融资法案》定义的“新兴成长公司”后，才审计财务报告内部控制有效性，若不满意可能出具不利报告[140] - 未能维持有效披露控制和财务报告内部控制，可能对公司业务和经营成果产生重大不利影响，导致普通股股价下跌[140] 股权证券销售情况 - 未发生未注册股权证券销售情况[141] 公司租赁情况 - 公司办公室当前月租金30000美元，需25000美元保证金，租金每年递增5%[49]