公司整体财务数据关键指标变化 - 2024财年公司收入160.52亿美元，同比下降6%，净亏损3.4亿美元，较上一年度改善10亿美元[172][175] - 2023财年公司收入170.26亿美元，同比下降7%，净亏损13.74亿美元，较上一年度改善6.65亿美元[172][176] - 2022年12个月公司收入183.17亿美元，同比下降5%，净亏损20.39亿美元[172] - 2024财年调整后EBITDA为23.67亿美元，较2023财年增长20%[172][184] - 2023财年调整后EBITDA为19.75亿美元，较2022年下降10%[172][184] - 2024年3月31日公司资产为105.9亿美元，负债为94.68亿美元，权益为11.22亿美元[172] - 2023年3月31日公司资产为114.64亿美元，负债为100.02亿美元，权益为14.62亿美元[172] - 2024财年公司收入160.52亿美元，同比下降6%，成本和各项费用占比有不同变化[200] - 2024财年公司确认1.35亿美元员工重组费用和3900万美元资产停用及租赁终止费用，预计总成本约3亿美元，2025财年预计节省成本4亿美元[209][210] - 2024、2023财年及2022年12个月所得税费用分别为1.72亿、5.24亿和3.5亿美元，有效税率分别为-102.2%、-61.6%和-20.7%[211] - 2024年3月31日总资产106亿美元，较2023年减少8.73亿美元（货币调整后减少7.37亿美元）[213] - 2024年3月31日总负债95亿美元，较2023年减少5.33亿美元（货币调整后减少3.84亿美元）[214] - 2024年3月31日总权益11亿美元，较2023年减少3.4亿美元[217] - 2024年3月31日养老金资金状况为预计养老金福利义务的75%，高于2023年的74%[217] - 2024财年经营活动净现金为4.54亿美元，2023财年为7.81亿美元[219] - 2024财年投资活动净现金使用为5.53亿美元，2023财年为8.35亿美元[220] - 2024财年融资活动净现金使用为1.7亿美元，2023财年为1.41亿美元[221] - 2024年应收账款出售总收益为36亿美元，2023年为31亿美元，相关费用分别为4900万和4700万美元[232] - 2024财年签约额为125亿美元，较上一年增加3.32亿美元，增幅3%[239] - 截至2024年3月31日财年，公司总营收较2023年3月31日财年下降6%，按固定汇率计算也下降6%[272] - 假设利率水平发生10%的不利变化，在2024年3月31日和2023年3月31日，将分别导致公司金融工具公允价值产生2200万美元和1200万美元的影响[277] - 假设货币汇率相对于美元发生10%的不利变化，在2024年3月31日和2023年3月31日，将分别导致公司金融工具（主要是现金、债务和衍生品）公允价值产生1.54亿美元和2.2亿美元的影响[278] - 截至2024年3月31日财年，公司记录的总营收为160.52亿美元，其中大部分与单一履约义务的服务相关[293] - 2024年3月31日财年营收为1.6052亿美元，2023年为1.7026亿美元，2022年为4431万美元，2021年为1.8657亿美元[301] - 2024年3月31日财年净亏损为340万美元，2023年为1374万美元，2022年为229万美元，2021年为2304万美元[301][303] - 2024年3月31日基本每股亏损为1.48美元，2023年为6.06美元，2022年为1.02美元，2021年为10.28美元[301] - 2024年3月31日加权平均基本流通股为2.292亿股，2023年为2.267亿股，2022年为2.244亿股，2021年为2.241亿股[301] - 2024年3月31日现金及现金等价物为15.53亿美元，2023年为18.47亿美元[306] - 2024年3月31日应收账款（扣除信贷损失准备金后）为15.99亿美元，2023年为15.23亿美元[306] - 2024年3月31日总资产为105.9亿美元，2023年为114.64亿美元[306] - 2024年3月31日总负债为94.68亿美元，2023年为100.02亿美元[306] - 2024年3月31日股东权益总额为11.22亿美元，2023年为14.62亿美元[306] - 2024年3月31日综合亏损总额为4.23亿美元，2023年为13.47亿美元，2022年为1.75亿美元，2021年为20.13亿美元[303] - 2024年3月31日净亏损3.4亿美元，2023年为13.74亿美元，2022年为2.29亿美元，2021年为23.04亿美元[308] - 2024年3月31日经营活动提供的净现金为4.54亿美元，2023年为7.81亿美元，2022年为1.89亿美元，2021年使用1.19亿美元[308] - 2024年3月31日投资活动使用的净现金为5.53亿美元，2023年为8.35亿美元，2022年为2.25亿美元，2021年为5.72亿美元[308] - 2024年3月31日融资活动使用的净现金为1.7亿美元，2023年为1.41亿美元，2022年为4300万美元，2021年提供29.15亿美元[308] - 2024年3月31日现金、现金等价物和受限现金期末余额为15.54亿美元，2023年为18.6亿美元，2022年为21.54亿美元，2021年为22.4亿美元[308] - 2024年3月31日支付的所得税净额为1.91亿美元，2023年为1.67亿美元，2022年为4700万美元，2021年为1200万美元[308] - 2024年3月31日支付的债务利息为1.18亿美元，2023年为9800万美元，2022年为300万美元，2021年为200万美元[308] 各地区业务线数据关键指标变化 - 2024财年美国收入42.95亿美元，下降9%；日本收入23.44亿美元，下降6%；主要市场收入58.23亿美元，下降2%；战略市场收入35.9亿美元，下降7%[175][184] - 2023财年美国收入不变，日本收入下降13%，主要市场收入下降13%，战略市场收入下降1%[176][184] - 2023财年美国市场收入47亿美元，与2022财年持平，调整后EBITDA较上一财年减少7100万美元[192] - 2024财年日本市场收入23亿美元，同比下降6%，调整后EBITDA较上一年减少4600万美元[193] - 2023财年日本市场收入25亿美元，同比下降13%，调整后EBITDA较上一财年减少1.25亿美元[194] - 2024财年主要市场收入58亿美元，同比下降2%，调整后EBITDA较上一年增加3.69亿美元[195] - 2023财年主要市场收入60亿美元，同比下降13%，调整后EBITDA较上一财年减少1600万美元[196] - 2024财年战略市场收入36亿美元，同比下降7%，调整后EBITDA较上一年增加1.43亿美元[197] - 2023财年战略市场收入38亿美元，同比下降1%，调整后EBITDA较上一财年减少9900万美元[198] 公司财年变更 - 2022年1月公司将财年末从12月31日改为3月31日[171] - 2022年1月公司董事会批准将财年结束日期从12月31日改为3月31日[321] 公司内部控制情况 - 截至2024年3月31日，公司内部控制存在重大缺陷，涉及信息技术一般控制方面的用户访问和职责分离控制、程序开发和变更管理控制以及某些计算机操作控制[283] 公司会计估计与假设 - 公司按美国公认会计原则编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[325] 公司业务相关政策 - 公司标准开票条款是发票收到即付款，30天内支付，发票通常随服务提供或控制权转移开具[330] - 公司在确定交易价格时，若开票条款非标准且付款时间提供重大融资利益，会调整对价的货币时间价值影响[332] - 公司服务合同期限从不足1年到超过10年不等，服务通常随时间推移满足履约义务并确认收入[340] 公司费用相关情况 - 截至2024年3月31日、2023年3月31日、2022年3月31日（过渡时期）的三个月和2021年12月31日，公司研发工程成本分别为5800万美元、7900万美元、2300万美元和6300万美元[353] - 截至2024年3月31日、2023年3月31日、2022年3月31日（过渡时期）的三个月和2021年12月31日，公司广告和促销费用分别为1.15亿美元、1.36亿美元、5400万美元和5600万美元[354] - 其他费用主要包括退休相关成本特定组成部分的收支及外币交易损益[355] 公司福利计划相关 - 分离前，特定员工参与的福利计划由IBM赞助，综合损益表按员工人数比例分摊净定期福利成本[356] - 设定受益养老金计划的福利义务为预计福利义务，非养老金退休后福利计划为累计退休后福利义务，计划资产公允价值为参与者持有的资产市值[357] - 资金过剩计划在综合资产负债表中计入养老金资产，资金不足计划的非流动部分计入退休和非养老金退休后福利义务，流动部分计入应计薪酬和福利[358][359] - 设定受益养老金和非养老金退休后福利计划的净定期福利成本计入综合损益表，包括服务成本、利息成本等[360] - 精算损益和前期服务成本（贷项）先计入综合收益（损失）表的其他综合收益，后按规定计入净定期福利成本[361] - 2021年9月，公司为分离设立独立的设定提存计划，雇主匹配福利的费用在员工提供服务时计入综合损益表[364] 公司股票相关情况 - 截至2024年3月31日，4790万股普通股已获批准根据公司股票计划授予员工[365] - 分离前，公司参与IBM的股票薪酬计划，分离时，员工持有的IBM受限股票单位和绩效股票单位转换为公司受限股票单位[368] 公司衍生金融工具相关 - 2021年第三季度前，公司未独立执行衍生金融工具管理外汇风险，而是参与IBM的集中外汇对冲计划[370] 公司分拆相关 - 2021年11月公司从IBM分拆，IBM向其股东分配公司80.1%的普通股，次年处置剩余19.9%的留存权益[313] - 2021年11月3日分离后，公司合并财务报表基于独立公司报告结果编制，消除了实体间重大交易和往来账户[323] 公司合同资产情况 - 2024年3月31日和2023年3月31日，公司总条件合同资产为3000万美元，计入合并资产负债表的预付费用和其他流动资产[331] - 2024年3月31日和2023年3月31日，公司无条件合同资产分别为3.77亿美元和3.84亿美元，计入合并资产负债表的应收账款[331] 公司客户关系及成本分摊 - 公司预计客户关系期为3 - 6年，用于分摊获取合同的增量成本[349] 公司资产减值审查 - 2024年1月1日对商誉进行年度减值审查，需定量测试的报告单元公允价值超过账面价值超100%[263] - 折现率假设提高100个基点或收入增长率假设下降100个基点，不会导致潜在减值[263] 公司设备使用寿命变更 - 2024年3月决定将信息技术设备估计使用寿命从5年增至6年，自4月1日起生效[265] - 基于2024年3月31日信息技术设备账面价值，该变更预计使2025财年非现金折旧费用减少约1.8亿美元[267] 公司养老金计划假设影响 - 非美国设定受益养老金计划平均折现率假设从3.30%增减25个基点，计划预计PBO和APBO将相应增减约4.2亿美元[250] - 预期长期资产回报率假设增减25个基点，不会对下一年税前净定期福利成本产生重大影响[252] 公司业务范围 - 公司拥有约8万名专业人员，提供云服务、核心企业和zCloud服务等多领域技术服务[315]