文章核心观点 2024年第二季度Eagle Bancorp因商誉减值出现净亏损 但运营表现较上季度显著改善 贷款业务有增长 资产质量部分指标有变化 公司持续推进战略计划并注重资本建设 [7] 分组1：财务业绩 损益表 - 2024年第二季度净利息收入7140万美元 较上季度7470万美元减少 主要因其他银行存款平均余额减少 部分被平均生息负债减少和利率上升抵消 [1] - 2024年第二季度信贷损失拨备900万美元 较上季度3520万美元减少 因CECL模型定性部分更新及第一季度大额冲销未在二季度重复 [1] - 2024年第二季度非利息收入530万美元 较上季度360万美元增加 主要因出售一小部分FHA多户住宅业务的抵押贷款服务权组合 [1] - 2024年第二季度非利息支出1.465亿美元 较上季度4000万美元增加 主要因2024年第二季度商誉减值1.042亿美元 排除该减值后运营非利息支出为4230万美元 [1] 贷款与资金 - 截至2024年6月30日 贷款总额80亿美元 较上季度末增长0.2% 主要因商业和住宅在建项目资金增加 部分被商业贷款减少抵消 [2] - 截至2024年6月30日 非自用办公物业担保的创收型商业房地产贷款占总贷款组合本金的11.3% 高于上季度末的11.2% [3] - 截至2024年6月30日 存款总额83亿美元 较上季度末下降2.8% 主要因第三方支付处理器存款下降及部分公共和经纪资金减少 [3] - 截至2024年6月30日 借款总额17亿美元 较上季度末下降0.6% [3] 资产质量 - 截至2024年6月30日 信贷损失拨备占总贷款的1.33% 高于上季度末的1.25% 优质办公物业覆盖率为4.05% 高于上季度末的3.67% [4] - 本季度净冲销额为230万美元 低于2024年第一季度的2140万美元 [4] - 截至2024年6月30日 不良资产占资产的0.88% 高于上季度末的0.79% 其他房地产拥有的四处物业总账面价值为77.3万美元 [5] - 截至2024年6月30日 逾期30 - 89天的贷款为840万美元 低于上季度的3110万美元 [5] 资本 - 截至2024年6月30日 股东权益总额12亿美元 较上季度末下降7.1% 减少9000万美元 主要因商誉减值1.042亿美元 [9] - 每股账面价值为38.75美元 较上季度末下降2.97美元 有形每股账面价值为38.74美元 较上季度末上升0.48美元 [9] 分组2：第二季度亮点 - 季度末 持有待投资贷款的ACL占比为1.33% 高于上季度末的1.25% 优质办公物业覆盖率为4.05% 高于上季度末的3.67% [8] - 截至2024年6月30日 不良资产增加670万美元 占总资产的0.88% 高于3月31日的0.79% 主要因建筑和创收型商业房地产贷款增加 [8] - 第二季度净冲销率为0.11% 低于2024年第一季度的1.07% 冲销减少因第一季度的冲销未在二季度重复 [8] - 2024年第二季度净息差略降至2.40% 上季度为2.43% 生息资产利率稳定 生息负债成本上升8个基点 因第一季度末用联邦住房贷款银行借款 refinance到期的银行定期融资计划借款 [8] - 公司宣布每股0.45美元的季度股息 [8] - 季度末 普通股权益比率、有形普通股权益比率和一级普通股资本（风险加权资产）比率分别为10.35%、10.35%和13.92% [8] - 季度末贷款总额80亿美元 较上季度末增加1900万美元 增幅0.2% [8] - 季度末存款总额83亿美元 较上季度末减少2.341亿美元 降幅2.8% 主要因第三方支付处理器存款下降及公共和经纪资金减少 与2023年6月30日相比 期末存款增加5.49亿美元 [8] - 季度末 估计的总保险存款为60亿美元 占存款的72.5% [8] - 季度末 资产负债表上的总流动性和可用额度为40亿美元 因向美联储贴现窗口质押额外抵押品 额度较上季度增加 [8] 分组3：管理层观点 - 公司总裁兼首席执行官Susan G. Riel表示 公司运营结果较第一季度显著改善 因贷款组合冲销正常化 公司继续执行战略计划 如增设海外银行服务部门和数字银行渠道成功推动存款多元化和减少批发资金来源使用 [7] - 公司首席财务官Eric R. Newell称 公司因商誉减值在GAAP基础上出现净亏损 但运营表现较上季度显著改善 运营净收入增加2070万美元至2040万美元 继续建立信贷损失准备金 对持有待投资贷款的覆盖率增至1.33% 一级普通股资本增至13.9% 有形普通股权益比率超过10% 公司专注于战略目标实施 [7]