文章核心观点 2024年第二季度，Southside Bancshares, Inc.财务结果有一定变化，净利润略有下降，净利息收入、净利息收益率等指标有不同表现，资产规模、贷款、证券、存款等方面有增长或变动，资产质量总体稳定但非执行资产有所增加 [15][16][29] 经营业绩 三个月（2024年第二季度） - 净利润2470万美元，较2023年同期减少20万美元，降幅0.9%；摊薄后每股收益均为0.81美元；年化平均资产回报率1.19%，年化平均股东权益回报率12.46%，均低于2023年同期 [15][16] - 净利息收入5360万美元，较2023年同期减少30万美元，降幅0.6%；环比增加30万美元，增幅0.5% [17] - 净利息收益率和税等效净利息收益率降至2.74%和2.87%，2023年同期为2.99%和3.17%；环比有所增加 [18] - 非利息收入1160万美元，较2023年同期增加110万美元，增幅10.4%；环比增加180万美元，增幅18.9% [19] - 非利息支出3580万美元，较2023年同期增加80万美元，增幅2.2%；环比减少110万美元，降幅3.0% [20] - 所得税费用增加60万美元，增幅14.1%；环比增加60万美元，增幅12.8%；有效税率升至17.4% [21] 六个月（2024年上半年） - 净利润4620万美元，较2023年同期减少470万美元，降幅9.3%；摊薄后每股收益1.52美元，2023年同期为1.64美元 [23] - 净利息收入1.07亿美元，较2023年同期减少30万美元，降幅0.3% [24] - 净利息收益率和税等效净利息收益率为2.73%和2.87%，2023年同期为3.01%和3.19% [25] - 非利息收入2130万美元，较2023年同期减少120万美元，降幅5.4% [26] - 非利息支出7260万美元，较2023年同期增加280万美元，增幅4.0% [27] - 所得税费用增加70万美元，增幅7.9%；有效税率约为17.6%，2023年同期为15.2% [28] 资产负债表数据 - 2024年6月30日，总资产83.6亿美元，高于2023年12月31日的82.8亿美元和2023年6月30日的78.1亿美元 [29] - 贷款45.9亿美元，较2023年6月30日增加2.603亿美元，增幅6.0%；环比增加1200万美元，增幅0.3% [30] - 证券27.1亿美元，较2023年6月30日增加6360万美元，增幅2.4%；环比持平 [31] - 存款65.0亿美元，较2023年6月30日增加3.782亿美元，增幅6.2%；环比减少4980万美元，降幅0.8% [32] - 2024年6月30日，总存款账户179,536个，平均余额3.2万美元；估计无保险存款占比36.4%；剔除附属存款和公共基金存款后，无保险或抵押的总估计存款占比19.4%；非利息存款约占总存款的21.0%；计息存款成本环比增加4个基点至3.01%；总存款成本环比增加3个基点至2.39% [33] - 计息存款成本从2023年上半年的1.92%增至2024年上半年的2.99%；总存款成本从2023年上半年的1.42%增至2024年上半年的2.37% [34] 资本资源与流动性 - 资本比率和或有流动性来源保持稳定；2024年第二季度，按股票回购计划以平均每股26.22美元的价格回购57,966股普通股；6月30日后未再回购 [37] - 截至2024年6月30日，扣除当前未偿还借款后，总可用或有流动性为22.4亿美元，包括FHLB预付款、联邦储备贴现窗口和代理银行信贷额度 [38] 资产质量 - 2024年6月30日，非执行资产690万美元，占总资产的0.08%，较2023年6月30日增加390万美元，增幅126.2%；环比减少110万美元 [39] - 贷款损失准备金4240万美元，占总贷款的0.92%，2024年3月31日为4360万美元，占比0.95%；2023年6月30日为3630万美元，占比0.84% [40] - 2024年第二季度，贷款信用损失拨备转回90万美元，2023年同期和2024年第一季度分别为计提30万美元和120万美元；净冲销均为30万美元；2024年和2023年上半年净冲销均为60万美元 [41] - 2024年第二季度，表外信贷风险信用损失拨备计提40万美元，2023年同期和2024年第一季度分别为转回40万美元和110万美元；2024年和2023年上半年分别为转回70万美元和50万美元；表外信贷风险准备金余额在2024年和2023年6月30日均为320万美元 [42] 股息 公司于2024年5月9日宣布第二季度现金股息为每股0.36美元，于6月6日支付给5月23日登记在册的股东 [43] 非GAAP财务指标 - 公司使用一些非GAAP指标评估业绩，包括净利息收入（FTE）、净利息收益率（FTE）、净利息利差（FTE）和效率比率（FTE），这些指标将免税利息收入调整为应税等效基础 [47] - 这些非GAAP指标不应替代GAAP财务报表，且不同银行控股公司对其定义和计算可能不同；公司需在SEC文件中提供最直接可比的GAAP指标并进行差异调节 [51]