文章核心观点 公司公布2024年第二季度财务结果，在存款、资产、资本等关键指标上表现良好，展现出持续的高绩效和增长态势 [1][5] 第二季度亮点 - 净利润2680万美元，摊薄后每股收益0.87美元；核心净利润2620万美元，摊薄后每股收益0.85美元 [2] - 总存款增加1.432亿美元，达74亿美元；政治存款增加2.923亿美元，达17亿美元；表外存款增加6.07亿美元，达11亿美元 [3] - 净应收贷款增加4900万美元，达44亿美元；总PACE评估增长2740万美元，达12亿美元；净利息收入增长120万美元，达6920万美元 [4] - 一级杠杆比率为8.42%，普通股一级资本比率为13.48%；有形普通股权益比率为7.66%，连续七个季度改善；有形账面价值每股增加0.88美元，达20.61美元 [5] 第二季度收益 - 净利润较上季度减少40万美元，主要因太阳能税收权益投资非核心收入减少360万美元和非利息费用增加140万美元，部分被所得税费用减少230万美元等因素抵消 [6] - 核心净利润较上季度增加60万美元，排除多项非核心项目影响 [7] - 净利息收入较上季度增加120万美元，受贷款利息收入、证券利息收入、转售协议利息收入及利息费用变化影响 [8] - 净利息收益率较上季度下降3个基点至3.46%，主要因C&I贷款关系提前还款相关的210万美元加速摊销 [9] - 信贷损失拨备较上季度增加160万美元，主要因太阳能贷款组合冲销和准备金增加 [9] - 非利息收入较上季度减少90万美元，核心非利息收入增加20万美元，主要因商业银行业务费用和国债投资服务费用增加 [10] - 非利息费用较上季度增加140万美元，核心非利息费用增加100万美元，主要因员工薪酬和福利费用增加等 [10] - 所得税费用较上季度减少230万美元，有效税率为25.2% [11] 资产负债表季度总结 - 总资产达83亿美元，较上季度增加2亿美元，现金及现金等价物减少9720万美元，证券增加1.528亿美元，净应收贷款增加4900万美元 [12] - 净应收贷款达44亿美元，较上季度增加4900万美元，主要因多户家庭贷款和商业房地产贷款增加，部分被商业和工业贷款等减少抵消 [13] - 总存款达74亿美元，较上季度增加1.432亿美元，不含经纪存单的存款增加1.52亿美元；政治活跃客户存款达17亿美元，增加2.923亿美元；非计息存款占比47%；超级核心存款约42亿美元，占比58%；无保险存款45亿美元，占比60% [14] - 不良资产达3570万美元，占比0.43%，较上季度增加170万美元，主要因住宅房地产和商业及工业非应计贷款增加 [15] - 贷款信贷损失准备金较上季度减少100万美元至6340万美元，占总贷款比例为1.42%，较上季度下降4个基点 [15] 资本季度总结 - 普通股一级资本比率为13.48%，总风险加权资本比率为16.04%，一级杠杆资本比率为8.42%，较上季度均有变化 [17] - 股东权益达6.461亿美元，较上季度增加2920万美元，主要因本季度净利润和可供出售证券投资组合市值改善，部分被股息支付抵消 [17] - 每股有形账面价值达20.61美元，较上季度增加0.88美元；有形普通股权益占有形资产比例为7.66%，较上季度改善 [17] 非GAAP财务指标 - 公司使用“核心营业收入”等非GAAP财务指标进行业绩比较和内部预测，认为有助于跨期比较和与其他公司对比 [21] - 提醒非GAAP财务指标不能孤立看待或替代GAAP财务指标，需结合GAAP指标综合分析 [22] 术语定义 - 对“核心效率比率”“核心净利润”等多个术语进行定义，并指出最直接可比的GAAP财务指标 [23][24][25][26][27] 贷款和PACE评估组合构成 - 商业贷款组合占比59%，零售贷款组合占比41%，贷款总额达44.718亿美元，较上季度增加4800万美元 [38] - PACE评估总额达11.681亿美元，较上季度增加2740万美元，其中住宅PACE评估占比9.7%，商业PACE评估占比22% [38] 净利息收入分析 - 利息收益资产平均余额为80.521亿美元，利息收入为9896万美元，收益率为4.94%；利息支出为2977万美元，净利息收入为6919万美元 [39][40][41][44][45] - 非利息收益资产包括现金及银行存款和其他资产，总资产达82.76亿美元 [42] - 利息负债包括储蓄、NOW和货币市场存款等，总利息负债平均余额为42.011亿美元，利息支出为2977万美元 [43][44] - 非利息负债包括活期和交易存款及其他负债，总负债达76.53亿美元 [45] 存款组合构成 - 非计息存款期末余额为3.4451亿美元，平均余额为3.3909亿美元；计息存款包括NOW账户、货币市场存款账户等 [48][49] - 总存款期末余额为7.449亿美元，平均余额为7.4875亿美元；不含经纪存单的总存款期末余额为7.2955亿美元，平均余额为7.3314亿美元 [49] 资产质量 - 90天逾期且应计贷款为零；非应计贷款待售为98.9万美元；非应计商业贷款为2378万美元，零售贷款为1092万美元；非应计证券为29万美元；不良资产总额为3572万美元 [51][52] 信用质量 - 受批评和分类贷款总额为9454万美元，占总贷款比例为2.12%，其中商业和工业贷款占比1.21%，多户家庭贷款占比0.23%等 [53][54] - 不同类型贷款的年化净冲销率和ACL占总投资组合余额比例有所不同 [55][56] GAAP与非GAAP财务指标调节 - 对核心营业收入、核心非利息费用、核心净利润、有形普通股权益等非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标进行调节 [57][58]