文章核心观点 第一储蓄金融集团公布2024年第二季度及截至6月30日九个月财务业绩，净收入增长，非利息费用下降，但净利息收入减少，公司正评估策略提升财务表现并聚焦资产质量、贷款、存款及流动性等方面 [31][7][4] 各部分总结 业绩整体情况 - 2024年第二季度公司净收入410万美元，摊薄后每股收益0.60美元；2023年同期净收入230万美元，摊薄后每股收益0.34美元 [31] - 截至2024年6月30日九个月公司净收入990万美元，摊薄后每股收益1.45美元；2023年同期净收入890万美元，摊薄后每股收益1.29美元 [4] 运营结果 三个月情况（2024年Q2 vs 2023年Q2） - 净利息收入减少33.1万美元，降幅2.2%，至1450万美元，税等效净息差从2.94%降至2.67%，主要因利息支出增加460万美元，部分被利息收入增加430万美元抵消 [7] - 非利息收入减少400万美元，主要因2023年12月31日止季度停止全国抵押贷款银行业务致抵押贷款银行业务收入减少460万美元，且2024年记录Visa C类股份估计公允价值43.6万美元 [33] - 非利息费用减少650万美元，主要因薪酬和福利费用减少370万美元，且2024年第二季度确认或有应计项目转回28.3万美元 [8] - 所得税费用从33.1万美元增至48.3万美元，有效税率从12.5%降至10.6%，主要因2024年更多利用太阳能税收抵免 [3][34] 九个月情况（2024年前九个月 vs 2023年前九个月） - 净利息收入减少310万美元，降幅6.6%，至4300万美元，税等效净息差从3.13%降至2.67%，主要因利息支出增加1770万美元，部分被利息收入增加1470万美元抵消 [35] - 非利息收入减少1020万美元，主要因2023年12月31日止季度停止全国抵押贷款银行业务致抵押贷款银行业务收入减少1110万美元 [10] - 非利息费用减少1420万美元，主要因薪酬和福利费用减少750万美元、其他运营费用减少430万美元 [5] - 所得税费用从74.7万美元增至87.3万美元，有效税率从7.7%增至8.1%，主要因2024年应税收入增加，且因利用太阳能税收抵免有效税率远低于法定税率 [36] 财务状况对比（2024年6月30日 vs 2023年9月30日） - 总资产从22.9亿美元增至23.9亿美元，增加1.046亿美元，净投资贷款增加5670万美元，主要因住宅建设和商业企业贷款增长；待售贷款从4590万美元增至1.259亿美元，增加8000万美元，主要因约1.086亿美元住宅第一留置权房屋净值信贷额度转移待售 [37] - 总负债增加8760万美元，主要因联邦住房贷款银行借款增加6180万美元、总存款增加3040万美元 [12] - 普通股股东权益从1.51亿美元增至1.68亿美元，增加1700万美元，主要因累计其他综合损失减少1220万美元、留存净收入增加440万美元 [38] 各业务板块情况 - 核心银行板块：2024年第二季度净收入470万美元，摊薄后每股收益0.69美元；2023年同期净收入290万美元，摊薄后每股收益0.43美元。截至2024年6月30日九个月净收入1330万美元，摊薄后每股收益1.94美元；2023年同期净收入1230万美元，摊薄后每股收益1.79美元 [31][4] - SBA贷款板块：业绩令人失望，特别是贷款销售方面，但进入第四财季贷款业务管道强劲，公司正评估策略提升财务表现 [7] - 抵押贷款银行板块：2023年12月31日止季度停止全国抵押贷款银行业务，后续小额抵押贷款业务活动在核心银行板块报告 [27] 资产质量 - 2024年第二季度公司确认贷款信用损失拨备50.1万美元、未提供资金贷款承诺拨备15.8万美元、证券信用损失拨备8.4万美元；2023年同期贷款损失拨备44.1万美元 [2] - 截至2024年6月30日九个月公司确认贷款信用损失拨备170万美元、未提供资金贷款承诺信贷15.9万美元、证券信用损失拨备10.7万美元；2023年同期贷款损失拨备180万美元 [10] - 不良贷款从2023年9月30日的1390万美元增至2024年6月30日的1680万美元，增加280万美元 [10] - 2024年第二季度净冲销10.5万美元，其中4.9万美元与SBA贷款无担保部分相关；2023年同期净冲销6.1万美元 [2] - 截至2024年6月30日九个月净冲销22.4万美元，其中1.5万美元与SBA贷款无担保部分相关；2023年同期净冲销32万美元，其中26.4万美元与SBA贷款无担保部分相关 [10]