文章核心观点 2024年第二季度伯克&赫伯特金融服务公司完成与峰会金融集团的合并 带来财务效益 虽因合并相关费用出现净亏损 但调整后运营净收入可观 资产质量稳定 资本充足 业务发展态势良好 [5][9] 财务业绩 收入与利润 - 本季度净利息收入为5980万美元 完全应税等效基础上为6050万美元 较2024年第一季度的2210万美元有所增加 [2][15] - 本季度非利息收入为950万美元 较2024年第一季度增加530万美元 主要因合并所致 [43] - 本季度净亏损1710万美元 摊薄后每股亏损1.41美元 调整后摊薄每股收益为2.04美元 [5][10] 费用与拨备 - 本季度信贷损失拨备为2390万美元 其中包含2950万美元与收购非购买信贷恶化贷款相关的CECL第2天非PCD拨备费用 [3] - 本季度非利息费用为6440万美元 包含2380万美元的合并相关费用 调整后非利息费用为4060万美元 [11][18] 资产与负债 - 截至2024年6月30日 期末贷款总额为56亿美元 较2023年12月31日的21亿美元增加 主要因合并所致 [6] - 截至2024年6月30日 期末存款总额为66亿美元 较2023年12月31日的30亿美元增加 主要因合并所致 [40] - 截至2024年6月30日 贷款与存款比率为84.6% [12] 资本与流动性 - 截至2024年6月30日 公司普通股一级资本与风险加权资产比率为10.9% 总风险资本与风险加权资产比率为13.8% 杠杆比率为9.0% 均高于监管要求 [19] - 截至第二季度末 总流动性（包括所有可用借款能力以及现金和现金等价物）总计24亿美元 资产负债表保持强劲且流动性充足 [37] 合并事项 - 2024年5月3日 公司宣布完成与峰会金融集团的合并 合并后创建了一家资产超78亿美元 拥有超75家分行和超800名员工的金融控股公司 [9] - 合并总对价约为3.974亿美元 初步产生约3280万美元商誉 需根据ASC 805进行调整 [1] 非GAAP指标说明 - 非GAAP财务指标用于衡量业务运营表现 有助于投资者更好理解核心业务活动的潜在表现和趋势 但不能替代最接近的可比GAAP指标 [33] - 运营净收入是对净收入进行重大项目调整后得出的非GAAP指标 能更反映管理层发展业务和管理费用的能力 [54] - 调整后非利息费用剔除了上市相关和合并相关等重大项目 代表了有重大项目期间更正常化的非利息费用总额 [54] - 总营收是总利息收入减去总利息费用加上总非利息收入得出的非GAAP指标 有助于判断公司业务管理情况和收入来源稳定性 [55] - 税前拨备前收益是对所得税前收入进行调整并排除信贷损失拨备（收回）影响的非GAAP指标 有助于评估通过运营提供信贷成本的能力和比较不同期间的业绩 [56]