文章核心观点 - 2024年第二季度NICE调整后每股收益和非GAAP收入均超预期且同比增长，各业务板块表现有差异，公司对第三季度给出业绩指引，当前Zacks排名不佳 [1][9][10] 财务业绩 - 2024年第二季度调整后每股收益2.64美元，超Zacks共识预期2.33%，同比增长24% [1] - 非GAAP收入6.64亿美元，超共识预期0.23%，同比增长14%，主要受云业务和客户群扩张驱动 [1] 地区收入 - 美洲地区收入5.62亿美元，同比增长16% [2] - EMEA地区收入7000万美元，同比增长16% [2] - APAC地区收入3300万美元，同比下降9% [2] 业务板块收入 - 云收入4.82亿美元，占收入72.5%，未达Zacks共识预期0.59%，但同比增长26%，CXone平台是增长主因 [3] - 产品收入3510万美元，占收入5.3%，超共识预期29.1%，但同比下降12.7% [3] - 服务收入1.48亿美元，占收入22.2%，未达共识预期2.34%，同比下降7.1% [3] - AI收入在2024年第二季度增长38%，AI工具Autopilot和Copilot预订量增长134% [4] - 客户参与收入同比增长15%至5.56亿美元 [4] - 金融犯罪与合规收入同比增长9%至1.09亿美元，受云收入和本地产品贡献推动 [4] 运营情况 - 非GAAP基础上，本季度毛利率收缩100个基点至70.7%，产品、服务和云利润率均有收缩 [5] - 研发费用占收入比例同比下降50个基点至13%，销售与营销费用占比收缩240个基点至23.7% [5] - 一般与行政费用占收入比例同比增加50个基点至10% [6] - 非GAAP基础上，运营费用占收入比例同比收缩220个基点至40.3%，运营利润率同比扩大120个基点至30.4% [6] 资产负债表及其他 - 截至2024年6月30日，现金及现金等价物（含短期投资）15.03亿美元，较3月31日的15.02亿美元略有增加 [7] - 截至2024年6月30日，长期债务4.579亿美元，较3月31日的4.575亿美元略有增加 [7] - 第二季度运营现金流1.697亿美元，第一季度为2.545亿美元 [8] - 2024年第二季度，公司斥资1.461亿美元回购股票 [8] 业绩指引 - 2024年第三季度，公司预计非GAAP收入在6.76 - 6.86亿美元之间，中点同比增长13% [9] - 非GAAP每股收益预计在2.62 - 2.72美元之间，中点同比增长18% [9] 评级与股票建议 - 目前NICE的Zacks排名为4（卖出），年初至今股价下跌12.6%，而Zacks计算机与科技板块上涨18% [10] - 建议考虑Adobe、NetApp和Bilibili，这三只股票Zacks排名均为2 [10][11] - Adobe年初至今股价下跌7.1%，将于9月12日公布2024财年第三季度财报 [11] - NetApp年初至今股价上涨49.1%，将于8月28日公布2025财年第一季度财报 [11] - Bilibili年初至今股价上涨10.1%，将于8月22日公布2024年第二季度财报 [11]