文章核心观点 公司2024年前三季度及第三季度财报显示关键财务指标有改善趋势，净息差连续两个季度提升，非利息支出控制良好，信贷质量保持强劲，但净收入和每股收益同比有所下降 [1][2]。 分组1：财务指标总体情况 - 2024年前三季度净利润1380万美元，每股收益0.61美元，较2023年同期的2020万美元和0.89美元下降 [2] - 剔除合并和分行整合费用后，调整后净利润1480万美元，每股收益0.66美元 [2] - 2024年前三季度平均资产回报率0.44%，平均股权回报率4.88%，效率比率76.39%，净息差1.83% [2] 分组2：净利息收入分析 - 2024年前三季度净利息收入较2023年下降1170万美元，降幅17.5%，主要因利息支出增加2340万美元，仅部分被利息收入增加1170万美元抵消 [2][3] - 计息负债成本上升109个基点，生息资产收益率上升38个基点，银行资产负债表仍对负债敏感，但三季度生息资产重定价速度开始超过计息负债 [3] 分组3：信贷损失准备情况 - 2024年前三季度信贷损失准备74万美元，2023年同期为转回准备120万美元 [2][4] - 信贷损失准备金较2023年末下降，主要因历史损失率和个别评估贷款准备金下降，部分被当前和预测经济状况恶化抵消 [4] - 9月30日准备金覆盖率稳定在0.88%，逾期贷款和非应计贷款分别为34.6万美元和290万美元，贷款和投资组合整体信贷质量良好 [4] 分组4：非利息收入情况 - 剔除2023年证券销售损失350万美元后，2024年前三季度非利息收入较2023年增加140万美元，增幅19.1% [5] - 非利息收入的经常性组成部分，如银行拥有的人寿保险和存款账户服务费分别增长8.0%和13.4% [5] - 其他非利息收入增长33.2%，包括商户卡服务、背对背掉期费用和养老金收入增加，部分被2023年房产和固定资产处置收益24万美元抵消 [5] 分组5：非利息支出情况 - 2024年前三季度非利息支出较2023年增加25.4万美元，增幅0.5% [6] - 剔除合并和分行整合费用后，调整后非利息支出减少120万美元，主要因占用和设备费用减少68.5万美元以及电信费用减少38.3万美元 [6] 分组6：所得税费用情况 - 2024年前三季度所得税费用减少270万美元，有效税率降至 -0.3%，2023年同期为11.6% [7] - 有效税率下降主要因银行房地产投资信托税前收入占比增加，减少了州和地方所得税，所得税费用减少反映了有效税率降低和税前收入下降 [7] 分组7：季度对比情况 2024年第三季度与2023年第三季度对比 - 2024年第三季度净利润较2023年同期减少220万美元，调整后净利润减少120万美元 [8] - 调整后净利润变化主要因净利息收入下降280万美元和信贷损失准备增加34.1万美元，部分被非利息收入增加96.6万美元抵消 [8] - 该季度平均资产回报率0.44%，平均股权回报率4.77%，效率比率79.09%，净息差1.89% [8] 2024年第三季度与2024年第二季度对比 - 2024年第三季度净利润较第二季度减少19.9万美元，调整后净利润增加78.2万美元 [9] - 调整后净利润增加部分归因于净利息收入增加16.9万美元、信贷损失准备减少40万美元和背对背掉期费用增加23.2万美元 [9] - 净利息收入增加因净息差从第二季度的1.80%升至第三季度的1.89%，主要因批发融资成本降低和生息资产收益率上升，同时平均计息存款减少3580万美元，平均高成本借款减少6560万美元 [10] 分组8：流动性情况 - 2024年与2023年前三季度相比，总平均存款下降8960万美元，降幅2.6% [11] - 9月30日，隔夜贷款和其他借款分别较2023年末减少7000万美元和2750万美元 [11] - 银行拥有5.828亿美元抵押借款额度和2000万美元无担保信贷额度，还有3.129亿美元无抵押现金和证券，9月30日可用流动性约9.157亿美元，未保险存款占总存款的45.9% [11] 分组9：资本情况 - 9月30日公司资本状况良好，杠杆率约10.13%，每股账面价值17.25美元，高于2023年末的16.83美元 [12] - 股东权益的累计其他综合损失主要来自可供出售证券投资组合的未实现净损失，因市场利率上升所致 [12] - 公司本季度宣布每股0.21美元的季度现金股息，未进行股票回购，董事会和管理层将继续评估季度股息以实现股东价值最大化 [12]