文章核心观点 公司公布2024年第四季度和截至9月30日的全财年业绩，净利润和调整后净利润有不同变化，还介绍了财务状况、利率互换协议等情况，并对非GAAP财务指标进行说明 [1][2][3] 财务业绩 季度业绩 - 2024年9月30日止季度净利润13.6万美元，每股0.13美元；2023年同期净利润8.6万美元，每股0.04美元；2024年调整后净利润16.1万美元，2023年为10万美元 [2] 年度业绩 - 2024财年净利润53.9万美元，每股0.51美元；2023财年净利润31.7万美元，每股0.16美元；2024财年调整后净利润72.9万美元，2023财年为95.1万美元 [3] 业务进展 - 2023年10月31日银行完成“第二步”转换，从互助控股公司转变为股份制控股公司，出售723,068股普通股，每股10美元，原中间层控股公司普通股按0.5334比例转换 [4] 财务状况 资产 - 总资产从2023年9月30日的2.059亿美元降至2024年的1.973亿美元，降幅4.19%；可供出售证券从4660万美元降至4530万美元，降幅2.74%；净贷款减少120万美元；2024财年信贷损失拨备7万美元，低于2023财年的12.2万美元 [6] 负债 - 存款从2023年9月30日的1.588亿美元增至2024年的1.599亿美元，增幅0.71%；银行目前无联邦住房贷款银行（FHLB）预付款 [7] 股东权益 - 2024年9月30日股东权益为3280万美元，较2023年的2510万美元增长30.50%；2024年每股账面价值29.59美元，2023年为12.36美元 [8] 净息差 - 2024年9月30日净息差为3.86%，2023年为4.14%，因2024财年计息存款利率上升快于贷款利率 [9] 利率互换协议 - 公司与FHLBNY持有多份利率互换协议以对冲借款成本和增加资产利率敏感性；2024财年互换协议市值下降，产生未实现损失24万美元，2023财年为80.2万美元；公司有意且有能力持有至到期 [10][11] 非GAAP财务指标 指标定义 - 调整后非利息收入、调整后税前收益（AEBIT）、调整后所得税（收益）和调整后净利润等非GAAP指标，排除互换协议市值未实现损益等项目，用于财务和运营决策及业绩比较 [14][17][18] 指标作用 - 有助于管理层内部比较历史业绩，对投资者有用，可提高透明度，便于分析业务健康状况 [15] 指标局限性 - 使用非GAAP财务指标有局限性，公司提供GAAP金额信息并结合GAAP指标评估 [16] 公司概况 - 公司是Gouverneur Savings and Loan Association的控股公司，该协会是1892年成立的纽约特许储蓄贷款协会，提供存贷款服务；2024年9月30日，公司总资产1.973亿美元，总存款1.599亿美元，股东权益3280万美元 [23]