公司重大资产重组 - 松发股份拟通过重大资产置换及发行股份购买资产的方式，购买恒力重工100%股权，并拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金 [1] - 公司拟向中坤投资置出截至评估基准日之全部资产与经营性负债，拟置出资产的评估价值为5.13亿元，评估增值额为5755.68万元，评估增值率为12.63% [2] - 通过此次交易，公司将战略性退出日用陶瓷制品制造行业，置出全部资产及经营性负债，同时置入恒力重工100%股权，主营业务将变更为船舶及高端装备的研发、生产及销售 [2] 恒力重工概况 - 恒力重工成立于2022年7月，注册资本为30亿元，致力于打造世界一流的高端化、智能化、绿色化船舶制造及高端装备制造企业 [2] - 恒力重工已具备散货船、油轮、集装箱船及气体运输船等高端船舶的生产制造能力，并希望成为具备VLCC、VLOC、VLGC、超大型集装箱船、LNG气体运输船、半潜式钻井平台等高附加值船舶及高端装备生产能力的制造产业基地 [2] - 恒力重工与下游知名客户建立良好的合作关系，并已取得中国船级社、挪威船级社、日本船级社、英国劳氏船级社、法国船级社、意大利船级社等世界知名船级社认证，船舶性能效率指标均处于行业领先水平 [3] 财务数据及交易细节 - 2022年、2023年、2024年1—9月，恒力重工营业收入分别为1951.47万元、6.63亿元和33.06亿元，净利润分别为-2610.84万元、113.71万元和1.34亿元 [3] - 以2024年9月30日为评估基准日，恒力重工100%权益的净资产账面价值为29.89亿元，评估值为80.06亿元，评估增值50.17亿元，增值率为167.84% [3] - 此次交易前，松发股份总股本为1.24亿股，根据拟置入资产和拟置出资产交易作价差额74.93亿元及公司此次发行股份的价格10.16元/股计算，公司将新增发行7.38亿股股份 [3] 股权结构变化 - 此次发行股份购买资产完成后，中坤投资、恒能投资、苏州恒能将分别持有松发股份39.86%、15.24%和15.24%的股份，陈建华将持有公司15.24%股份，恒力集团将持有公司4.34%股份，前述主体将合计持有公司89.93%股份 [4] - 松发股份控股股东将变更为中坤投资，实际控制人仍为陈建华、范红卫夫妇 [4]