文章核心观点 CVB Financial Corp.及其子公司公民商业银行公布2024年第四季度和全年财报 涵盖净收入、资产、贷款、存款等多方面财务数据及变化情况 并对相关指标进行分析说明[1] 各部分总结 财务业绩 - 2024年第四季度净收入5090万美元 稀释后每股收益0.36美元 2024年全年净收入2.007亿美元 稀释后每股收益1.44美元[2][4] - 2024年第四季度年化平均股权回报率9.14% 年化平均有形普通股股权回报率14.31% 年化平均资产回报率1.30% 2024年全年平均资产回报率1.24% 平均有形普通股股权回报率14.95%[3][4] 损益表亮点 - 第四季度净收益5100万美元 每股0.36美元 平均资产回报率1.30% 净息差3.18% 全年净收益2.01亿美元 每股1.44美元 平均有形普通股股权回报率14.95%[8] - 第四季度平均存款和客户回购协议增加1.5亿美元 非利息存款占总存款59% 执行两栋建筑售后回租交易 税前收益1680万美元 出售1.55亿美元可供出售证券 税前损失1670万美元 贷款较2024年第三季度末减少3600万美元 即0.4% 净回收额18万美元 其他不动产增加1900万美元 信贷损失准备金收回300万美元[9] - 全年非到期存款较2023年末增加3.38亿美元 贷款较2023年末减少3.68亿美元 即4.1% 出售4.67亿美元可供出售证券 税前损失2830万美元 执行四栋建筑售后回租交易 税前收益2590万美元 赎回21亿美元银行定期融资计划借款[9] 净利息收入 - 2024年第四季度净利息收入1.104亿美元 较2024年第三季度减少320万美元 即2.82% 较2023年第四季度减少890万美元 即7.49% 主要因生息资产平均减少9.74亿美元及生息资产收益率下降19个基点导致利息收入减少1820万美元 部分被利息支出减少1500万美元抵消[11] - 2024年全年净利息收入4.473亿美元 较2023年同期减少4060万美元 即8.33% 利息收入增加2380万美元 利息支出增加6.44亿美元 资金成本从2023年的0.83%增至2024年的1.32%[13] 净息差 - 2024年第四季度税等效净息差3.18% 第三季度为3.05% 2023年第四季度为3.26% 第四季度资金成本较第三季度下降34个基点 部分被生息资产收益率下降19个基点抵消[14] - 2024年第四季度净息差较2023年第四季度下降8个基点 因生息资产收益率下降6个基点和资金成本增加4个基点[16] 生息资产和存款 - 平均而言 总生息资产较2024年第三季度减少9.74亿美元 即6.52% 较2023年第四季度减少6.84亿美元 即4.67% 总存款和客户回购协议较2024年第三季度平均增加1.505亿美元 较2023年第四季度平均增加1.153亿美元 非利息存款较2024年第三季度平均减少890万美元 即0.12% 较2023年第四季度减少3.348亿美元 即4.5%[17] 信贷损失准备金 - 2024年第四季度信贷损失准备金收回300万美元 第三季度无准备金 2023年第四季度收回200万美元 第四季度净回收额18万美元 2024年12月31日 信贷损失准备金占总贷款和租赁的0.94% 9月30日为0.97%[20] - 2024年全年信贷损失准备金收回300万美元 2023年为计提200万美元[21] 非利息收入 - 2024年第四季度非利息收入1310万美元 第三季度为1280万美元 2023年第四季度为1920万美元 第四季度银行执行两栋建筑售后回租交易 税前净收益1680万美元 出售1.55亿美元可供出售证券 税前净损失1670万美元 银行拥有人寿保险收入较第三季度减少110万美元 较2023年第四季度减少550万美元[22] - 2024年全年非利息收入5450万美元 2023年为5930万美元 2024年包括四处地点售后回租总税前收益2590万美元 部分被出售4.67亿美元可供出售证券税前损失2830万美元抵消 2023年包括260万美元股权基金分配收益 2024年信托和投资收入较上一年增长120万美元 即9.34%[23] 非利息支出 - 2024年第四季度非利息支出5850万美元 第三季度为5880万美元 2023年第四季度为6590万美元 较第三季度减少包括员工相关费用减少65万美元 被第三季度未使用贷款承诺准备金收回导致的费用增加75万美元抵消[24][25] - 较2023年第四季度减少740万美元 主要因2023年第四季度有920万美元联邦存款保险公司特别评估费 部分被员工相关费用增加34.6万美元、占用费用增加34.2万美元和第四季度未使用贷款承诺准备金收回导致的费用增加50万美元抵消 2024年第四季度效率比率47.34% 2023年同期为47.60%[26] 所得税 - 2024年第四季度有效税率25.25% 2024年全年为26% 2023年第四季度为34.97% 2023年年初至今为29.80% 2023年第四季度有效税率受某些银行拥有人寿保险政策退保影响[27] 资产负债表亮点 - 2024年12月31日 公司总资产151亿美元 较9月30日的154亿美元减少2.496亿美元 即1.62% 较2023年12月31日的160.2亿美元减少8.673亿美元 即5.41%[28][29] - 2024年第四季度 银行执行售后回租交易 出售两栋建筑 总价3010万美元 产生税前净收益1680万美元 记录使用权资产和相应经营租赁负债各1560万美元 全年出售四栋建筑 总价4710万美元 产生税前净收益2590万美元 现金收入4476万美元 记录使用权资产和相应经营租赁负债2680万美元[30][31] - 2024年12月31日 投资证券总额49.2亿美元 较9月30日增加5090万美元 即1.05% 较2023年12月31日减少4.99亿美元 即9.20% 可供出售投资证券25.4亿美元 较9月30日增加7653万美元 即3.10% 较2023年12月31日减少4.14亿美元 即14.01% 持有至到期投资证券23.8亿美元 较9月30日减少2560万美元 即1.06% 较2023年12月31日减少8490万美元 即3.45%[32][33][35] - 20