文章核心观点 - 2025年1月29日JLL Income Property Trust宣布2024年股息所得税处理方式约18%分配为非股息分配或资本返还约82%为税收优惠长期资本利得 [1] 公司概况 - JLL Income Property Trust是机构管理每日NAV REIT投资组合股权和债务投资达66亿美元自2012年成立以来目标是提供持久且增长股息分配并最大化股息税收效率 [1][2] - 公司拥有并管理美国多元化优质创收住宅、工业、杂货店主导零售、医疗保健和办公物业组合未来计划进一步多元化包括全球范围 [10] - LaSalle Investment Management是全球领先房地产投资管理公司截至2024年第三季度管理882亿美元公私房地产股权和债务投资资产客户多样并提供多种投资工具 [11] 股息所得税处理情况 总体情况 - 2024年约18%分配为非股息分配或资本返还（Form 1099第3栏）约82%为税收优惠长期资本利得（第2a栏） [1] 各股票类别情况 - A类股东：2024年净分配每股0.52960美元资本利得收入0.43374美元占比81.9%资本返还0.09586美元占比18.1%未收回第1250节收益0.39861美元分配每股金额已扣除0.85%经销商管理费分配含91.9%未收回第1250节收益 [2] - M类股东：2024年净分配每股0.58468美元资本利得收入0.47885美元占比81.9%资本返还0.10583美元占比18.1%未收回第1250节收益0.44007美元分配每股金额已扣除0.30%经销商管理费分配含91.9%未收回第1250节收益 [3] - A - I类股东：2024年净分配每股0.58829美元资本利得收入0.48181美元占比81.9%资本返还0.10648美元占比18.1%未收回第1250节收益0.44278美元分配每股金额已扣除0.30%经销商管理费分配含91.9%未收回第1250节收益 [4] - M - I类股东：2024年净分配每股0.61750美元资本利得收入0.50573美元占比81.9%资本返还0.11177美元占比18.1%未收回第1250节收益0.46477美元分配含91.9%未收回第1250节收益 [6] - D类股东：2024年净分配每股0.61750美元资本利得收入0.50573美元占比81.9%资本返还0.11177美元占比18.1%未收回第1250节收益0.46477美元分配含91.9%未收回第1250节收益 [6] 其他说明 - 投资者1099 - DIV报告金额取决于全年收到分配总额受持股类别和持股时间影响 [7] - 本次发布基于公司税务申报初步结果可能调整所得税分配按发布日可用最佳信息计算公司此时发布信息是为协助分发1099表格无法保证未来分配符合非股息分配、资本返还或长期资本利得条件 [7][8]