文章核心观点 介绍中国银行董事会审计委员会2024年度履职情况，包括成员构成、职责、会议审批事项、与外部审计师沟通及对财务报告的处理等内容 [1][2][3][4] 审计委员会成员构成 - 由5名成员组成，包括非执行董事张勇、张建刚和独立董事廖长江、乔瓦尼•特里亚、刘晓蕾 [1] - 主席由独立董事刘晓蕾担任 [1] 审计委员会主要职责 - 审议聘请、续聘或更换外部审计师及相关审计费用，评估其工作并监督独立性等 [2] - 审议各类财务报告，对年度财务报告信息真实性等作判断性报告 [2] - 审阅外部审计师建议，讨论会计准则及重大事项问题 [2] - 审议重大会计和审计政策、审计计划和工作范围等 [2] - 审议财务信息披露、内部审计章程等制度和报告及组织架构 [2] - 审议中长期和年度审计计划，指导、考核和评价内部审计工作 [2] - 审议聘任总审计师，审查其任职资格等情况 [2] - 督促做好内部控制管理，审议审计发现及管理层回应 [2] - 审议内部控制及财务报告重大不足或缺陷，讨论内控制度不足及专项审计措施 [2] - 审议欺诈案件报告和员工举报制度，督促公正调查和处理举报事宜 [2] - 就上述事项向董事会提出意见建议 [2] 审计委员会2024年会议审批及听取事项 - 审批2024年度内部审计工作计划及财务预算议案 [3] - 审议2023年度及2024年各季度财务报告、2023年度内部控制相关报告等议案 [3] - 听取管理层对外部审计师2023年度管理建议书回应等多项汇报 [3] - 关注经营业绩提升等成效，听取审计工作数字化能力提升等报告 [3] 审计委员会与外部审计师沟通及财务报告处理 - 向外部审计师了解2024年度审计计划，提示报告与管理层判断分歧及解决过程 [4] - 听取并审议高级管理层对经营情况及财务数据汇报，督促提交财务报告 [4] - 保持与外部审计师充分沟通，安排独立董事单独沟通 [4] - 表决通过2024年度财务报告并提交董事会审批 [4]