文章核心观点 天健会计师事务所审计中国广核公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性，认为公司在该日按相关规定在所有重大方面保持了有效财务报告内部控制 [1][2] 各部分总结 内部控制审计报告 - 企业对内部控制的责任是中国广核公司董事会按相关规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性 [1] - 注册会计师的责任是在实施审计工作基础上对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露注意到的非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 内部控制有固有局限性，存在不能防止和发现错报可能性，情况变化可能使内部控制不恰当或遵循程度降低，根据审计结果推测未来内部控制有效性有一定风险 [2] - 审计意见为中国广核公司于2024年12月31日按相关规定在所有重大方面保持了有效财务报告内部控制 [2] 执业资质证书 - 包含本所营业执照复印件（第3页）、本所执业证书复印件（第4页）、签字注册会计师证书复印件（第5 - 6页） [1]