文章核心观点 浙江华远汽车科技股份有限公司于3月27日在深交所创业板上市，介绍公司业务、股权结构、上市审核问询问题、募集资金情况及近年财务表现与业绩预期[1][2][5] 公司概况 - 公司专注定制化汽车系统连接件研发、生产及销售，产品为异型紧固件和座椅锁，应用于汽车多系统及部位[1] - 控股股东为温州晨曦投资管理合伙企业，实际控制人为姜肖斐和尤成武，发行前分别持股67.77%和合计控制68.46%股权[1] 上市情况 - 3月27日在深交所创业板上市，开盘报30.00元，收盘报24.06元，涨幅389.02%，成交额13.07亿元，振幅167.89%，换手率80.42%，总市值102.33亿元[1] - 公开发行6,379.4118万股，占发行后总股本15.00%，发行价格4.92元/股，保荐机构为海通证券[5] - 募集资金总额31,386.71万元，净额26,269.81万元，比原计划少3,730.19万元，用于年产28500吨汽车特异型高强度紧固件项目[5] - 发行费用总额5,116.90万元，保荐承销费用2,750.00万元[6] 上市审核问询问题 成长性问题 - 最大产品应用领域是汽车座椅，报告期内该领域产品收入占比及主营业务毛利率呈下滑趋势[2] - 需说明核心竞争力体现、应对毛利率下滑措施、业务成长性及信息披露充分性[2] 财务规范性问题 - 报告期内存在关联方资金拆借、个人卡交易、转贷和现金分红款支付等财务不规范情形[2] - 需说明事项原因、是否有资金占用、未披露个人卡收付款及资金体外循环情况、转贷合理性和内部控制有效性[3] 股权收购问题 - 2020年11月收购浙江华悦少数股东权益，浙江华悦对刘时权未清偿借款1809.92万元由浙江华瓯代为清偿[3] - 需说明借款背景原因及收购信息披露准确性完整性[3] 股东增资问题 - 2019年11月麦特逻辑增资20000.00万元，增资款长期未使用[3] - 需说明未使用原因、使用限制条款及是否存在未披露利益安排[4] 需进一步落实事项 - 结合2022年四季度以来下游汽车行业变化，分析对业务影响并在招股书补充披露[5] 财务数据 近年财务数据 - 2021 - 2024年1 - 6月，营业收入分别为45,400.85万元、49,123.19万元、55,331.29万元和28,686.45万元；净利润分别为20,009.66万元、7,681.97万元、8,263.84万元和4,163.83万元[7] - 2024年度，营业收入68,169.94万元，同比增长23.20%；净利润10,772.66万元，同比增长30.66%；扣非净利润10,788.41万元，同比增长33.57%；经营现金流净额6,826.41万元，同比下降31.01%[9][10] 业绩预期 - 预计2025年1 - 3月营业收入15,769.54 - 17,994.96万元，同比变动16.28% - 32.69%；净利润3,689.63 - 4,173.10万元，同比变动58.32% - 79.07%；扣非净利润2,840.91 - 3,324.37万元，同比变动20.99% - 41.58%[10][11] 股利分配 - 2021年向控股股东温州晨曦分配股利2次，分别为5,000万元和13,800.00万元，款项于2021年内支付完毕[11]