文章核心观点 东兴证券对天味食品2024年度募集资金存放与使用事项核查，认为其符合相关法规要求，无变相改变用途、损害股东利益及违规使用资金情形 [1][4] 募集资金基本情况 募集资金金额及到位时间 天味食品2020年非公开发行股票实际发行28,596,491股，募集资金总额16.30亿元，扣除发行费用后净额16.22亿元，于2020年11月19日到位 [1] 募集资金以前年度使用金额 截至2023年12月31日，2020年非公开发行股票募集资金投资项目累计投入3.52亿元，尚未使用资金余额7484.44万元，存放于专户，闲置资金理财未到期金额33.80亿元 [2] 募集资金本年度使用金额及年末余额 2024年各项目投入资金，食品、调味品产业化生产基地扩建项目8134.18万元，营销服务网络及数字化升级建设项目3618.42万元，双流生产基地综合技改建设项目2288.37万元，家园生产基地综合技改建设项目1046.01万元，银行手续费812.72元；利息收入97.40万元，闲置资金理财收益3048.44万元；闲置资金理财支出33.80亿元，收回34.41亿元；截至2024年12月31日，尚未使用资金余额1543.21万元，存放于专户，闲置资金理财未到期金额12.40亿元 [2] 募集资金管理情况 募集资金的管理情况 公司制定《募集资金管理制度》，采用专户存储制度，履行使用审批手续；与银行、保荐机构签订三方、四方监管协议，明确专户用途 [2] 募集资金专户存储情况 截至2024年12月31日，募集资金存于中国银行双流分行和中国农业银行郫都安德支行，账户余额含未转出发行费用37.74万元，投资净收益按规则计算 [4] 本年度募集资金的实际使用情况 详见附表1，本年度投入募集资金总额1.51亿元 [4] 变更募投项目的资金使用情况 详见附表2，变更用途的募集资金总额13.20亿元，占比81.40% [4] 募集资金使用及披露中存在的问题 公司按规定使用募集资金，及时准确披露信息，无违规使用情形 [4] 保荐机构核查意见 天味食品2024年度募集资金存放和使用符合法规要求，专户存储、专项使用，及时披露信息，无变相改变用途和损害股东利益情形 [4] 募投项目具体情况 天味食品调味品产业化项目 已终止并变更，原计划投入13.20亿元，未做分期承诺，截至期末累计投入0元 [5] 食品、调味品产业化生产基地扩建项目 原计划投入3.10亿元，增资后调整为5.87亿元，本年度投入8134.18万元，累计投入3.70亿元，进度63.12%，原计划2024年12月达预定可使用状态，调整至2027年12月 [5] 营销服务网络及数字化升级建设项目 新增项目，拟投入1.62亿元，本年度投入3618.42万元，累计投入7342.48万元，进度45.29%，计划2025年12月达预定可使用状态 [5] 双流生产基地综合技改建设项目 新增项目，拟投入1.22亿元，本年度投入2288.37万元，累计投入3496.22万元，进度28.71%，计划2025年12月达预定可使用状态 [5] 家园生产基地综合技改建设项目 新增项目，拟投入1.97亿元，本年度投入1046.01万元，累计投入2433.67万元，进度12.37%，计划2025年12月达预定可使用状态 [5] 未达到计划进度原因 受经济环境、行业发展、终端市场需求波动等因素影响，公司放缓“食品、调味品产业化生产基地扩建项目”进度，根据行业需求和技术进步调整生产线，项目后期需设备调试等工作，故将该项目预定可使用状态时间调整至2027年12月 [5][7] 项目可行性变化情况 受经济、行业、技术等因素影响，“天味食品调味品产业化项目”不符合公司发展需要，拟终止并变更；其他变更后项目可行性无重大变化 [6][8] 募集资金其他使用情况 2022、2024年分别经股东大会审议通过，同意使用不超15.00亿元暂时闲置募集资金进行现金管理，额度可滚动使用；先期投入及置换、用闲置资金补充流动资金、用超募资金补充流动资金或还贷、募集资金结余等情况均不适用 [6]