文章核心观点 毕马威华振会计师事务所对新华文轩出版传媒股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计并出具报告 [1] 非经营性资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业、前控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方及其附属企业非经营性资金占用小计均为零 [2] 其他关联资金往来情况 经营性往来 - 四川民族出版社有限责任公司与上市公司同受控股股东，因业务产生应收账款，2024年期初往来资金余额1676.28万元，累计发生额2060.39万元，偿还累计发生额 - 2398.47万元，期末往来资金余额1338.20万元 [2] - 四川新华出版发行集团有限公司作为控股股东附属企业，因销售商品、提供广告设计及制作等服务产生应收账款，2024年期初往来资金余额24.76万元，累计发生额27.24万元，偿还累计发生额 - 47.47万元，期末往来资金余额4.53万元 [4] 非经营性往来 - 四川文轩艺术投资管理有限责任公司作为子公司，因借款产生其他应收款，2024年期初往来资金余额2818.39万元，期末往来资金余额2818.39万元 [4] - 四川人民出版社有限公司作为子公司，因借款产生其他应收款，2024年累计发生额1017.90万元 [4] - 四川数字出版传媒有限公司作为子公司，因借款产生其他应收款，2024年期初往来资金余额1793.57万元，其他变动 - 18.32万元，期末往来资金余额1775.25万元 [4] - 四川省印刷物资有限责任公司作为子公司，因借款产生其他应收款，2024年期初往来资金余额17900.00万元，累计发生额203.55万元，偿还累计发生额 - 203.55万元，期末往来资金余额17900.00万元 [4] - 四川读者报社有限公司作为子公司，因借款产生其他应收款，2024年期初往来资金余额4028.51万元，累计发生额75.31万元，偿还累计发生额 - 102.58万元，期末往来资金余额4001.24万元 [4] - 四川新华文轩物流有限公司作为子公司，因借款产生其他应收款，2024年期初往来资金余额538.20万元，累计发生额 - 877.50万元；因借款产生其他非流动资产，期初往来资金余额15600.00万元，其他变动 - 1000.00万元，期末往来资金余额14600.00万元 [4][5] - 文轩投资有限公司作为子公司，因借款产生其他应收款，2024年期初往来资金余额20195.60万元，累计发生额950.00万元，偿还累计发生额 - 1820.61万元，期末往来资金余额10000.00万元；因借款产生其他非流动资产，期初往来资金余额10000.00万元，其他变动 - 10000.00万元 [5] - 四川文轩教育科技有限公司作为子公司，因借款产生其他应收款，2024年期初往来资金余额15133.97万元，累计发生额153.41万元，偿还累计发生额 - 11164.59万元，期末往来资金余额4122.79万元 [5] 总计情况 - 2024年期初往来资金余额80380.99万元，累计发生额3105.53万元，资金利息1920.47万元，偿还累计发生额 - 17633.09万元，期末往来资金余额67773.90万元 [5] 特殊说明 - 公司之子公司文轩投资有限公司2024年度其他变动系借款流动性重分类 [5]