文章核心观点 公司董事会审计委员会对安永所 2024 年度履职情况进行评估并汇报履行监督职责情况，认为安永所具备资质和能力，审计工作规范有序，委员会切实履行了监督职责 [2][8] 2024 年年审会计师事务所基本情况 会计师事务所基本情况 - 安永华明 1992 年 9 月成立，2012 年 8 月完成本土化转制，总部在北京，截至 2024 年末有合伙人 251 人，首席合伙人为毛鞍宁先生，拥有财政部颁发的执业资格，是中国首批获证券期货相关业务资格和 H 股企业审计资格事务所之一 [2] - 安永华明有分所 23 家，2023 年度综合评价百家排名第一，截至 2024 年末有执业注册会计师逾 1700 人，其中超 1500 人有证券相关业务服务经验，逾 500 人签署过证券服务业务审计报告 [3] - 安永香港是根据香港法律设立的合伙制事务所，为上市公司提供审计服务，自 2019 年 10 月 1 日起根据香港《财务汇报局条例》注册为公众利益实体核数师，经财政部批准取得内地临时执行审计业务许可证，在美国和日本相关机构注册 [3] 聘任会计师事务所履行的程序 - 2023 年度股东大会审议通过聘任安永所为公司 2023 年度外部审计机构，期间安永所履职良好，公司董事会及审计委员会已出具 2023 年度履职情况评估报告 [4][5] - 审计委员会提名聘任安永华明（A 股）和安永香港（H 股）为公司 2024 年度外部审计机构，2024 年度外部审计费用为 552 万元，包括商定程序 60 万元、中期审阅 150 万元、年度审计 296.5 万元、年度内控审计 [5] - 经公司第四届董事会第二十五次会议及 2023 年度股东大会审议通过，同意续聘安永所为公司 2024 年度外部审计机构，相关事项已事前经审计委员会审议通过 [5] 2024 年年审会计师事务所履职情况 - 安永所按约定对公司 2024 年度财务报告及内部控制有效性进行审计，核查控股股东及关联方占用资金情况并出具专项报告，认为公司财务报表编制合规，内部控制有效，出具标准无保留意见审计报告 [6] - 审计过程中，安永所就独立性、人员构成、审计计划等与公司管理层和治理层沟通 [6] 董事会审计委员会对会计师事务所监督情况 核查评价 - 审计委员会对安永所专业资质、业务能力等进行核查评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和能力，2024 年 3 月 26 日审议通过聘任议案并提交董事会 [6] 审前沟通 - 2024 年 12 月 5 日，审计委员会与注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，沟通审计范围、时间节点等事项 [7] 听取汇报与审议 - 2025 年 3 月 26 日，第五届董事会审计委员会第一次会议听取安永所 2024 年年审工作汇报并沟通交流，审议通过年度报告等议案并提交董事会 [8] 总体评价 - 董事会审计委员会遵守规定，发挥专门委员会作用，审查安永所资质和能力，在年报审计期间充分沟通，督促其出具审计报告，履行了监督职责 [8] - 审计委员会认为安永所在年报审计中态度公允客观，职业操守和业务素质良好，按时完成工作，审计行为规范，报告客观完整清晰及时 [8]