境外发行证券与上市保密和档案管理制度 制度适用范围 - 适用于公司及其子公司、分公司在境外发行证券及上市的全过程，包括准备、申请、审核/备案及上市阶段 [1][2] - 境外发行证券与上市指在中国大陆以外国家或地区发行证券及上市 [1] 保密管理要求 - 公司及证券服务机构需严格执行国家保密法律法规，不得泄露国家秘密或损害公共利益 [2] - 涉及国家秘密或国家机关工作秘密的文件需经主管部门批准并报保密部门备案后方可对外提供 [2][3] - 对文件是否涉密存在争议时，需报保密行政管理部门或业务主管部门确定 [2] - 可能影响国家安全或公共利益的文件需按国家规定履行特殊程序 [3] 档案与工作底稿管理 - 向证券服务机构提供会计档案或复制件需按国家规定履行程序 [5] - 证券服务机构在中国境内形成的工作底稿应存放在境内，出境需审批，涉密内容不得跨境传输 [5] - 存储和处理涉密文件的信息系统及设备需符合国家规定 [4] 跨境监管协作 - 境外监管机构检查或调查需通过跨境监管合作机制进行，公司及服务机构需事先向中国证监会报告并获同意 [6] - 公司需定期自查保密和档案管理事项，并可要求证券服务机构配合检查 [6] 违规处理与制度执行 - 发现泄密风险需立即采取补救措施并报告 [4] - 违反保密或档案管理规定的行为将依法追责，涉嫌犯罪则移送司法机关 [7] - 制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释及修改 [8][9] 其他合规要求 - 公司需遵守上市地法律法规 [7] - 制度与法律法规冲突时以法律法规为准 [8]