文章核心观点 公司聘请大信会计师事务所作为 2024 年度财务报告审计机构，经评估认为大信资质合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见 [1]。 会计师事务所的情况 基本信息 - 大信会计师事务所成立于 1985 年，2012 年转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，全国设 32 家分支机构，在香港设分所，2017 年发起设立大信国际会计网络，拥有 H 股企业审计资格和近 30 年证券业务从业经验 [1] - 首席合伙人为谢泽敏先生，截至 2024 年 12 月 31 日，从业人员总数 3957 人，其中合伙人 175 人，注册会计师 1031 人，超 500 人签署过证券服务业务审计报告 [2] - 近三年因执业行为受刑事处罚 0 次、行政处罚 6 次、行政监管措施 14 次、自律监管措施及纪律处分 11 次；43 名从业人员近三年受刑事处罚 0 次、行政处罚 12 人次、行政监管措施 30 人次、自律监管措施及纪律处分 21 人次 [2] 聘任会计师事务所履行的程序 - 2024 年 5 月 27 日公司第五届董事会第十三次会议审议通过续聘大信为 2024 年境内外财务审计及内控审计机构的议案，该议案已通过 2023 年年度股东大会审议 [2] 项目成员情况 核心团队成员 - 大信所配备专属审计工作团队，核心团队成员有多年证券业务审计经验，拥有中国注册会计师等专业资质，建立了完善后服务支持体系及专业后台支持团队 [2] 项目组具体成员 - 项目合伙人、签字会计师岳红拥有注册会计师、资产评估师执业资质，1995 年成注册会计师，1995 年开始从事上市公司审计，2004 年开始在本所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署恒天凯马股份等公司审计报告 [3] - 签字会计师姜坤拥有注册会计师资质，2011 年成注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计，2010 年开始在本所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署山东双一科技等公司审计报告 [3][4] - 项目质量复核人员李洪拥有注册会计师资质，有证券业务质量复核经验 [4] 人员合规情况 - 拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年无因执业行为受刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施及纪律处分情况 [4] - 拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制复核人员无违反独立性要求情形，未持有和买卖公司股票，无影响独立性的其他经济利益 [4] 会计师事务所履职情况说明 审计工作内容 - 大信对公司 2024 年度财务报告及财务报告内部控制有效性审计，对募集资金存放与实际使用、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况核查并出具专项报告和说明 [4] 审计过程情况 - 年度财务报告审计中就重大会计审计事项达成一致意见，无意见分歧，建立完善项目质量复核管理制度并实施复核程序 [5] - 制定内部管理制度和政策构成完整全面质量管理体系，近一年审计未识别出质量管理缺陷 [5] 工作方案 - 大信所针对公司实际情况制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案，围绕收入确认等审计重点展开，全面配合公司审计工作，按时提交各项工作 [5] 投资者保护能力 - 大信所具有良好投资者保护能力，已计提职业风险基金和购买职业保险，职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超 2 亿元 [5] 总体评价 - 大信会计师事务所具备相关业务执业资格，有多年为上市公司审计经验和能力，能满足公司财务审计和内控审计工作需要，出具标准无保留意见审计报告 [5]