公司内部控制评价 - 公司根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，对2024年度内部控制情况进行全面检查与评价 [1] - 内部控制目标包括确保经营合规、资产安全、财务信息真实完整，并提升经营效率以支持发展战略 [2] - 评价范围覆盖公司及全部控股子公司（资产和收入占比均为100%），涵盖组织架构、采购销售、资产管理等核心业务 [2][3] 内部控制体系架构 - 公司建立股东大会、董事会、监事会三会治理结构，并制定独立董事制度及专门委员会工作细则 [4][11] - 管理层通过审计委员会监督会计政策及内外部审计，设立审计部作为执行机构 [4][21] - 控制程序包括交易授权、责任分工、凭证记录等六大机制，区分一般授权与特别授权审批层级 [8][9] 关键业务控制措施 - 采购环节实施《采购控制程序》动态管理库存，销售端采用CRM系统管控合同及应收账款 [13] - 生产环节通过流程单签字确认实现质量追溯，存货管理执行定期盘点与账实核对 [14][18] - 质量管理体系通过ISO9001认证，覆盖原材料检验到成品出库全流程 [15] 财务与资产管理 - 资金管理实行集中归口制度，规范收支审批权限及报销标准 [17] - 固定资产按用途分类管理，验收、维修等流程执行有效 [17][18] - 无形资产通过《专利管理办法》保护，对外投资及担保需董事会或股东大会审批 [18][19] 信息系统与监督机制 - 采用金蝶K3系统实现财务核算自动化，物控部门通过K3系统优化采购与生产计划 [13] - 审计委员会与监事会双重监督，定期审核销售采购等关键环节 [21] - 缺陷认定标准量化：财务报告重大缺陷阈值设为资产总额2% [22][23]