文章核心观点 公司依据相关规定对2024年度内部控制进行自我评价，认为已建立完善法人治理结构和健全内部控制体系，制度设计与运行有效，无重大缺陷，但需随业务规模扩大不断完善 [1][18] 公司基本情况 - 公司由黄天火等4位自然人发起设立，在原福建闽发铝业有限公司基础上整体变更为股份有限公司，并于2011年4月28日在深交所中小板挂牌上市，股票简称“闽发铝业”，代码“002578”，经历次变动后股本总数为938,630,183股 [1][2] - 公司属有色金属压延加工业，经营范围包括铝制品研发加工销售等多项业务 [2] 内部控制评价工作概述 内部控制目标 - 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略 [3] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的是公司本部及主要子公司各职能部门、生产经营主要业务和事项以及高风险领域，无重大遗漏 [3] 内部控制评价依据 - 依据五部委联合发布的规范及其配套指引，结合公司规章、制度及流程，在日常和专项监督基础上，对截至2024年12月31日的内部控制设计与运行有效性进行评价 [3] 内部控制评价内容 - 评价工作内容为与整体控制目标相关的内部控制要素，包括对设计有效性和运行有效性的评价 [4] 内部控制自我评价的业务和事项 公司治理结构 - 公司建立“三会一层”法人治理结构，明确职责权限，形成制衡机制，保障规范运作 [4] - 股东会是最高权力机构，行使经营方针和投资计划等重大事项决定权，确保股东平等行使权利 [4] - 董事会是决策机构，负责建立完善内部控制系统，下设四个专业委员会，三名独立董事能有效发挥作用 [4] - 监事会是监督机构，由三名监事组成，对董事和高级管理人员及财务状况进行监督检查 [5] - 经理层在董事会领导下执行决议，总经理主持日常工作，各高级管理人员分管业务环节 [5] - 2024年公司按期召开“三会”，履行程序，决议执行良好，文件完备归档，专门委员会和监事会能发挥作用 [5] 公司内部组织架构 - 公司建立健全组织机构，设立多个职能部门，划分责任权限，形成有效衔接、相互制衡机制，为公司发展奠定基础 [6][7] 内部审计机构设置 - 董事会下设审计委员会，由3名董事组成，2名为独立董事，负责内外部审计沟通、监督和核查工作 [7] - 审计委员会下设审计部，独立于其他部门，对其负责，有4名人员，负责人由董事会任命，报告期内对公司相关情况进行审计并出具报告 [7] 人力资源管理 - 公司建立完备人力资源管理体系，平等签订劳动合同，缴纳社会保险，实施绩效考核体系，促进公司和员工共同发展 [7] 企业文化建设 - 公司注重企业文化建设，培育“人本、诚信、品质、创新”核心价值观，通过多种形式培养员工价值观和责任感，管理人员发挥主导作用 [8] 社会责任 - 公司重视社会责任，改善员工生活，加强安全生产等管理，促进就业和公益慈善，协调经济效益和社会效益 [8] 信息系统控制 - 公司建立多个计算机信息系统，为决策和业务提供有效信息，加大信息安全投入，升级防护体系，重视系统开发维护等工作 [8] - 公司运用“铝业之星”系统管理物流，将改进实施升级版ERP系统完善物流管理体系 [9] 销售与收款活动 - 公司严格执行销售和收款内部管理规范，明确授权与规定，保证业务真实性和合法性，及时催收逾期账款并计提坏账准备 [9][10] 采购与付款活动 - 公司建立采购与付款内部控制制度，按比价原则选供应商，明确业务流程，手续齐备后办理款项支付 [10] 固定资产管理 - 公司明确固定资产采购流程和审批规定，规范使用和管理，确保资产安全 [10] 生产环节内部控制 - 公司建立成本费用控制系统，但预算管理体系有待加强 [10] - 公司制定一系列生产制度，明确操作流程，保障生产正常有序 [10] 对外投资业务管理 - 报告期内，内部审计部门按要求对公司对外投资事项进行检查、审计 [11] 担保业务管理 - 公司治理文件明确对外担保决策程序，严格控制担保行为，建立相关制度 [11] - 2024年公司为全资子公司江西闽发提供不超1亿元的连带保证责任担保，期限一年，截至年底对外担保余额为0，无违规担保 [11][12] 关联交易管理 - 公司制定关联交易制度，明确决策权限、程序和回避表决等规定，交易价格遵循市场原则 [12] - 2024年公司拟与关联方十上铝业发生不超2000万元的日常关联交易，报告期内无其他关联交易 [12] 信息披露管理 - 公司制定并执行多项信息披露管理制度，规范对外报送未公开信息，要求调研人员签署承诺书，专人负责内幕信息管理 [13] 控股子公司管理 - 公司制定子公司管理制度，严格按制度管理子公司 [13] 募集资金管理 - 公司按制度管理募集资金，签署三方协议，专户存储，按项目使用，审计部定期专项审计 [14] 会计系统管理 - 公司执行会计准则，制定财务和资金管理制度，明确会计核算等相关内容 [14] 主要控制措施 - 不相容职务分离控制：公司建立岗位责任制，分离不相容职务，防止差错和舞弊 [14] - 授权审批控制：常规交易明确授权范围等内容，财务收支分级授权，重大业务和事项由董事会或股东会审批 [14][15] - 财产保护控制：公司建立财产管理制度和清查制度，规范资产流程，确保财产安全完整 [15] - 绩效考评控制：公司优化考核制度，考核结果作为多项工作依据 [15] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 评价工作依据 - 公司依据企业内部控制规范体系及相关法律法规和规章制度开展评价工作 [16] 内部控制缺陷认定标准 - 公司区分财务报告和非财务报告内部控制，结合自身因素确定缺陷认定标准，与以前年度一致 [16] 公司董事会对内部控制情况总体评价 - 董事会认为公司内部控制体系健全，制度在2024年度业务运行中有效执行和完善，达到整体目标，无重大缺陷 [18] - 公司需随业务规模扩大完善内部控制体系，强化规范运作意识，加强内部监督机制 [18]