文章核心观点 公司对鞍钢财务公司的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营情况进行评估，认为其具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，严格按规定经营，各项监管指标均符合要求，未发现与经营资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在重大缺陷 [1] 公司基本情况 - 公司于1997年8月29日经批准筹建，1998年3月17日正式成立，最初注册资本金36,200万元，历经多次股权变更和增资，现注册资本为50亿元，股权结构为鞍钢集团有限公司出资35亿元，持股比例70%；鞍钢股份有限公司出资10亿元，持股比例20%；攀钢集团钒钛资源股份有限公司出资5亿元，持股比例10% [2][3][4] - 公司法定代表人为谢峰，企业法人营业执照注册号为91210300118885772F，住所为鞍山市铁东区胜利路31号 [4] - 经营范围包括吸收成员单位存款、办理贷款、票据贴现等多项金融业务 [5] 公司内部控制的基本情况 控制环境 - 建立“党委核心领导、董事会战略决策、高管层执行落实、监事会依法监督”的公司治理机制和“决策科学、执行有力、监督有效、运转规范”的法人治理结构，制定多项议事规则和决策制度，明确重大事项决策标准和程序 [5] - 股东会、董事会、监事会定期履职并保留档案资料，董事会下设风险管理、审计、战略发展三个委员会，管理层下设多个专业决策机构，高级管理人员职责明确，遵循审慎原则 [6] - 公司下设1个分公司和8个管理及业务部门，制定授权和制度管理办法，建立有效管理体系，审计稽核部独立监督，直接向董事会负责 [7] - 完善人力资源管理相关制度，明确关键岗位和轮岗制度，建立绩效考核、晋升与奖惩管理体系，注重员工培训和职业道德教育，重视企业文化和风险文化建设 [8] 风险评估 - 根据业务特点制定风险控制制度、操作流程和防范措施，各部门相互监督，对风险进行预测、评估和控制 [8] - 风险管理组织机构由董事会、风险管理委员会、高级管理层和风险控制部组成，制定一系列风险管理制度，建立全面风险管理体系 [9] - 现阶段面临信用、信息科技、市场、操作、流动性等风险，针对不同风险制定相应管理策略 [10] 控制活动 - 制定和完善业务管理办法，定期召开资金调度会，防范资金风险，业务经营遵循资产负债管理要求，保障成员单位资金安全 [10][11] - 建立审贷分离、分级审批的信贷管理体系，加强企业信用信息数据管理，重视贷后管理，跟踪借款人情况，动态调整中长期贷款风险分类 [12][13] - 谨慎开展投资业务，建立健全投资业务管理制度，重大有价证券投资需经投资决策委员会通过，实行内部审计制度，审计稽核部独立监督，向董事会负责 [13] - 推进主营业务线上化，网络安全和信息化管理委员会监督，金融科技部运维，各业务部门反馈问题，防范信息系统风险 [14] 内部控制总体评价 - 公司治理结构规范，内控机制与风险管理体制完善，各项内部控制制度得到贯彻执行，能有效控制和防范风险，在资金、信贷、投资、信息系统控制方面表现良好，保持了有效的财务报告内部控制 [15][16] 公司经营管理及风险管理情况 - 公司秉持“稳健经营、控制风险、科学发展”的经营理念，以集团资金集中管理为中心开展工作，截至2024年12月31日，资产总额433.74亿元，负债总额350.04亿元，所有者权益83.70亿元，2024年取得良好经营业绩 [16] - 公司按审慎经营原则制定业务规则和程序，建立内部控制制度，未发生重大事项，对上市公司存放资金无安全隐患，各项监管指标符合规定要求 [17] - 截至2024年12月31日，公司吸收存款347.15亿元，上市公司和挂牌公司在公司存款安全性和流动性良好，鞍钢股份有限公司及其子公司无贷款及贴现业务，本钢板材股份有限公司及其子公司贷款（含贴现）余额为24,944.02万元，挂牌公司鞍山发蓝股份公司及其子公司无贷款及贴现业务 [21]