文章核心观点 林州重机集团股份有限公司发布多项公告，涉及关联交易、会计政策变更、拟续聘会计师事务所、未弥补亏损超实收股本总额三分之一、修订《公司章程》、选举非独立董事、增加为子公司提供担保额度预计等事项，各事项均按规定履行相应程序并待进一步审议[11][20][25][39][49][52][57]。 关联交易相关 关联方信息 - 涉及北京中科虹霸科技有限公司、林州重机商砼有限公司等多家关联方公司，介绍了各公司名称、统一社会信用代码、类型、法定代表人、注册资本、成立日期、住所、经营范围、股权结构、最近两年财务数据及与上市公司关联关系等信息[2][4][5][9] - 各关联方公司财务、资信状况稳定，与公司及子公司具备履约能力[10] 关联交易内容 - 公司（含子公司）与关联方业务往来按市场规则进行，遵循公平原则，参照市场价格协商定价，尚未签署关联交易协议，将根据业务实际情况在额度预计范围内签署[11] 关联交易目的和影响 - 日常关联交易基于正常经营活动，利于公司及关联方生产开展，是正常必要交易，付款方式和期限更灵活，为公司资金周转提供便利，不会对财务状况产生不利影响，不损害股东利益，也不影响公司独立性和对关联方的依赖[12][13] 独立董事意见 - 公司第六届董事会独立董事专门会议第五次会议审议通过《关于2025年度日常关联交易预计的议案》，认为交易预计合理，理由合规充分，定价原则和方法恰当公允，符合公司发展，不存在损害股东利益情形，同意提交董事会审议[14] 会计政策变更相关 变更原因 - 财政部发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》和《企业会计准则解释第18号》，对企业数据资源会计处理及相关事项作出规定[20] 变更时间 - 《企业数据资源相关会计处理暂行规定》自2024年1月1日起执行，《企业会计准则解释第18号》自2024年12月6日起执行[20][21] 变更前后政策 - 变更前执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》等相关规定，变更后执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》《企业会计准则解释第18号》，其余未变更部分仍执行原规定[22][23] 变更影响 - 本次会计政策变更是合理变更，符合相关规定，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不损害公司及股东利益[24] 拟续聘会计师事务所相关 事务所基本情况 - 中审亚太会计师事务所具有证券、期货相关业务资格，具备独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，拟续聘为公司2025年财务报表审计机构和内部控制审计机构，聘期一年，董事会提请股东大会授权管理层决定报酬[25] - 介绍了事务所基本信息、人员信息、业务规模、投资者保护能力、诚信记录等情况[25][27][28][30] 项目信息 - 介绍了拟签字项目合伙人、签字注册会计师、独立复核合伙人的基本信息、诚信记录、独立性情况及2024年度审计费用，本期审计费用按市场公允原则确定[31][33][34][35] 履行程序 - 公司董事会审计委员会审查认为中审亚太满足审计服务资质要求，2025年4月8日公司第六届董事会第二十一次会议审议通过续聘议案，该议案尚需提交公司股东大会审议[35] 未弥补亏损相关 情况概述 - 2024年度公司实现归属于上市公司股东的净利润9,534.40万元，截止2024年12月31日，未分配利润为 -205,436.57万元，未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一，该事项需提交公司股东大会审议[40][41] 亏损原因 - 主要是之前年度对应收账款等科目计提减值，受国家“去杠杆”金融政策影响流动资金紧张、合同订单减少，为其他公司及上下游企业提供担保计提坏账损失或预计负债[42] 应对措施 - 加强拓展市场占有率，提升产品市场竞争力和品牌效应；加强内控运行管理，推进降本增效工作；强化人才队伍建设，培养高素质技术管理人才和一线技工岗位操作技能[43][44] 修订《公司章程》相关 - 2025年4月8日公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于修订〈公司章程〉的议案》，除修订条款外其他条款不变，董事会提请股东大会授权经办人员办理章程备案等事宜，变更内容以市场监督管理部门最终核准为准[49] 选举非独立董事相关 - 2025年4月8日公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于选举非独立董事的议案》，提名郭钏先生为公司第六届董事会非独立董事候选人，任期自股东大会审议通过之日起至第六届董事会届满之日止，该议案尚需提交公司股东大会审议，选举后董事会人数符合《公司章程》要求[52] 增加为子公司提供担保额度预计相关 担保情况概述 - 2025年2月27日公司审议通过为子公司提供担保额度不超过30,000万元的议案，2025年4月8日根据子公司资金需求增加担保额度不超过50,000万元，总担保额度不超过80,000万元，担保额度有效期为股东大会审议通过之日起12个月内可循环使用，该事项需提交公司股东大会审议[59] 担保额度预计情况 - 公司可根据实际情况在被担保对象之间调剂担保额度，也可调剂至合并报表范围内其他子公司，对资产负债率超过70%的担保对象提供担保有额度调剂限制[61] 被担保人基本情况 - 介绍了林州重机矿建工程有限公司、林州重机铸锻有限公司、林州朗坤科技有限公司等被担保人的基本信息、最近两年财务数据、失信情况及关联关系[63][64] 担保协议内容 - 公司尚未针对担保签订相关协议，最终以与金融机构签署的担保协议为准[65] 董事会意见 - 董事会认为本次担保事项是为保障被担保方资金需求，被担保对象为合并报表范围内子公司及公司本身，公司能有效管控，不存在损害公司和股东利益情形，同意提交股东大会审议[65] 累计对外担保情况 - 截至公告披露日，公司及控股子公司对外担保余额为110,692.2万元，占最近一期经审计净资产的173.69%，不存在逾期担保和违规担保情形[66]