海诺尔IPO违规事件 - 深交所对拟IPO企业海诺尔开出3张罚单，涉及发行人、保荐机构申万宏源承销保荐、会计师事务所及签字会计师 [1] - 海诺尔存在研发投入内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等问题，实际控制人骆毅力、财务负责人牟雪飞被通报批评，骆毅力被要求接受约谈 [3] - 海诺尔三次申报IPO均因违规被终止，首次2012年被创业板发审委否决，因违反环保法规、资质证书过期等问题 [4] - 2019年第二次申报后撤回材料，2020年被证监会出具警示函，因会计处理不规范、未如实披露受限货币资金 [4][5] - 2020年第三次申报过会但未获批，因施工项目发生安全生产事故造成人员伤亡，2024年主动撤回IPO申请 [5] 中介机构履职问题 - 保荐机构申万宏源承销保荐及保代、会计师事务所信永中和及签字会计师因未充分核查、底稿不完整等问题被深交所约谈 [6] - 申万宏源承销保荐2024年共收到7次监管处罚，涉及保荐职责履行不到位、未审慎核查发行人财务问题等 [8][9] - 2025年申万宏源因国宏工具IPO保荐问题被上交所纪律处分，2024年因超毅网络虚增收入问题被西藏证监局警示 [9] - 申万宏源2024年还因尽职调查不充分、持续督导不力等问题被新疆证监局、证监会、宁波证监局处罚 [9] 监管政策动向 - 监管部门强调IPO"申报即担责"，对涉嫌重大违法违规的发行人即使撤回申请也将严查，阻断"带病闯关" [9]