政策核心与目标 - 修订发布《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》以加强监管和规范备案行为 [1] - 通过改进备案管理和规范行业秩序 督促会计师事务所加强内部管理和质量管理 [1] - 推动引导会计师事务所加大对执业能力和执业质量的关注投入 以更好服务资本市场发展和维护审计市场秩序 [1] 备案管理强化 - 强化备案要求 分别对备案要求 材料和方式 备案核验等管理工作安排及法律责任进行规范 [2] - 优化首次备案要求 提出首次备案有关要求 引导会计师事务所加强一体化管理和质量管理 [2] - 备案流程涉及财政部和证监会两个平台的信息填报 核对 补充 确认及推送 信息不符将退回更正 [2] 全流程监管完善 - 完善重大事项备案和年度备案要求 关注会计师事务所是否持续符合备案要求 [3] - 增加注销 整改等管理流程 实现进出有序 并通过联合核验提升监管有效性 [3] - 当发生名称变更 首席合伙人变更等重大事项时 需履行程序并同步变更信息至证监会系统 [3] 责任压实与监管协同 - 聚焦会计师事务所胜任能力不足 执业质量不高等关键突出问题 [4] - 把紧备案入口 加强持续管理 建立备案注销机制 形成有进有出动态有序的备案管理格局 [4] - 加强备案管理与行业法律法规 资本市场管理要求的协调衔接 健全协同监管机制和信息共享 [4] 实施安排与后续工作 - 办法自2025年4月14日起施行 [5] - 下一步将加大解读力度 强化备案指导 完善备案平台系统 加强信息共享 [5] - 加强备案具体指导 逐步稳妥完成过渡 并有序开展备案相关的核验 公告等管理工作 [5]