海诺尔上市申请终止及申万宏源保荐问题 - 海诺尔环保产业股份有限公司于2020年12月17日提交创业板上市申请，2024年7月23日因撤回申请文件被深交所终止审核 [2] - 深交所现场督导发现海诺尔存在研发投入内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等问题 [2] - 申万宏源保荐作为项目保荐人，未充分关注并审慎核查上述问题，核查意见不准确，且存在核查底稿归集不完整、证据材料获取不充分等问题 [2] 申万宏源保荐近期违规情况 - 申万宏源保荐在1个月内收到第二张罚单，此前3月28日因国宏工具系统（无锡）股份有限公司科创板IPO保荐职责履行不到位被上交所通报批评 [2] - 上交所指出申万宏源保荐在国宏工具项目中存在未充分核查研发人员认定及研发投入金额准确性、公司治理缺陷、实际控制人一致行动人认定准确性、应收账款回款风险等问题 [3] - 4月18日深交所对申万宏源保荐及保荐代表人秦明正、王鹏采取约见谈话的自律监管措施 [4]