政策核心目标 - 财政部与证监会修订印发《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》以加强监督管理并规范备案行为 [1] - 政策旨在引导会计师事务所加大对执业能力和执业质量的投入 以更好服务资本市场发展和维护审计市场秩序 [1] - 政策坚持问题导向 聚焦解决部分会计师事务所胜任能力不足和执业质量不高等关键突出问题 [2] 备案管理规范 - 办法规范了会计师事务所从事证券服务业务的备案要求、材料和方式以及备案核验等管理工作安排 [1] - 优化首次备案要求 引导会计师事务所加强一体化管理和质量管理 提升职业责任风险承担能力 [1] - 完善重大事项备案和年度备案要求 关注会计师事务所是否持续符合备案要求 并增加注销、整改等管理流程 [1] 重大事项报告机制 - 当发生名称变更、首席合伙人变更、合伙人变更、经营场所变更等重大事项时 会计师事务所需向省级以上财政部门履行程序 [2] - 出现质量管理主管合伙人变更 或因执业行为被处罚、发生民事诉讼或仲裁等情况 会计师事务所需在指定平台填报备案信息 [2] 后续实施与监管 - 下一步将加大政策解读力度以促进会计师事务所准确理解和有效执行 [3] - 将强化备案指导 完善备案平台系统 加强信息共享以便利备案操作 [3] - 将完善工作机制 统筹运用现场和非现场等监管方式 有序开展备案相关的核验和公告管理工作 [3]