迪嘉药业IPO违规事件 - 迪嘉药业集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请于2023年6月16日被深交所受理，但后续因中介机构违规行为被终止审核 [1][2] - 公司原拟发行不超过6,360万股，占发行后总股本10%-15%，募集资金63,056.71万元用于高端原料药绿色工艺产业化二期项目、研发中心建设项目及补充流动资金 [2] - 公司业务为原料药和医药中间体的研发、生产及销售，报告期内控股股东迪沙集团均为其第一或第二大客户 [7][13] 中介机构违规行为 民生证券违规 - 对发行人独立性瑕疵未充分核查，包括优先向购房供应商采购、控股股东员工参与采购审批等情形 [14][15] - 资金流水核查不到位，未核查迪沙集团大额集中支付交易明细及收款方身份 [16] - 未充分核查销售、采购、存货管理内控不规范情形，部分业务单据缺失 [16][17] - 对退货会计处理核查不准确，错误将2020年退货冲减2019年收入650.44万元 [18][19] 天健所违规 - 未充分关注采购、销售、存货管理内控不规范情形，包括优先购房供应商等 [30][31] - 资金流水核查不到位，未获取迪沙集团大额支付相关证据 [32] - 对退货会计处理核查不准确，错误认可冲减2019年收入650.44万元 [33][34] 泽昌所违规 - 对发行人独立性瑕疵未充分核查，包括优先购房供应商、人员混同等情形 [12][41] - 核查程序执行不到位，未发现业务及人员独立性瑕疵 [41][45] 监管处罚措施 - 民生证券被采取书面警示监管措施，保荐代表人包静静、何润勇被通报批评 [20][28] - 天健所被采取书面警示监管措施，签字注册会计师费方华、彭香莲被通报批评 [35][39] - 泽昌所被采取书面警示监管措施，签字律师刘波、石百新被通报批评 [42][46] - 相关处分均被记入诚信档案并通报证监会 [29][39][47]