交易概述 - 中信建投证券担任宝鹰股份2024年重大资产出售的独立财务顾问 本次交易涉及宝鹰股份及其全资子公司宝鹰慧科向控股股东大横琴集团出售合计持有的宝鹰建设100%股权 交易方式为非公开协议转让 对价包括大横琴集团对上市公司的债权和部分现金 [1][4] - 截至报告出具日 标的资产宝鹰建设100%股权已完成过户登记至大横琴集团名下 大横琴集团已抵销对宝鹰股份的78,774.30万元债权 并以现金支付宝鹰慧科55.18万元转让价款 [5] 交易实施情况 - 交易决策程序符合《公司法》《证券法》《重组管理办法》等法律法规要求 标的资产过户手续合法有效 上市公司已履行信息披露义务 [4][5] - 交易各方未出现违反承诺的情形 与已公布的重组方案无重大差异 [6][9] 财务影响 - 交易导致宝鹰建设不再纳入上市公司合并报表范围 2024年营业收入同比下降48.63%至21.12亿元 归属于上市公司股东的净利润为-7.42亿元 同比改善23.52% 总资产同比下降85.08%至14.12亿元 净资产由正转负至-612.75万元 [7] - 因净资产为负值 公司股票被实施退市风险警示 经营活动现金流净额同比改善35.85%至-2.37亿元 [7][8] 公司经营与治理 - 交易后上市公司通过宝鹰建科维持建筑装饰工程施工主业 并通过控股子公司旦华复能 曜灵时代向新能源业务转型 [6] - 2024年公司内部控制存在重大缺陷 涉及关联方无偿赠与的4000万元资金因不合规被从资本公积调整至其他应付款 [8][9]