保荐机构及项目概况 - 中信建投证券担任回盛生物可转债发行的保荐机构，持续督导期至2024年12月31日 [1] - 2024年4月保荐机构由海通证券变更为中信建投证券，保荐代表人为陈子晗、张兴华 [2] 公司基本情况 - 回盛生物股票代码300871，总股本1.84亿股，注册地址为武汉市东西湖区 [3] - 公司2021年12月发行可转债，2022年1月在深交所上市，实际控制人为张卫元、余姣娥 [3] 业绩波动分析 - 2023年营业收入10.20亿元（同比-0.31%），净利润1678万元（同比-68.16%），扣非净利润-1119万元 [3] - 业绩下滑主因：兽药需求减少、客户信用减值损失、原料药产能利用率低、可转债利息费用增加1032万元 [3] - 2024年营业收入12.00亿元（同比+17.71%），净利润-2016万元（同比-220.11%），扣非净利润-1624万元 [4] - 亏损扩大主因：化药制剂收入下降、天邦食品股权投资公允价值变动损失2364万元、可转债利息费用增加1607万元 [4] 保荐工作重点 - 督导内容包括公司治理、募集资金使用、信息披露合规性及关联交易管理 [4] - 持续关注原料药工艺优化进展，2024年该业务因养殖业景气度提升实现销量快速增长 [4] 募集资金与信息披露 - 截至2024年底可转债募集资金未使用完毕，转股未完成，保荐机构将继续督导 [6] - 公司募集资金使用符合监管规定，专户存储且未发现违规情形 [5]