个人养老金制度现状与重要性 - 个人养老金制度作为养老保险体系的第三支柱，重要性日益凸显，能有效缓解基本养老金支付压力并提供灵活多样的养老保障选择 [1] - 目前制度运行平稳，但在税收激励力度和金融产品丰富度方面有待提高 [1] 税收激励改进建议 - 当前缴费环节按每人每年12000元的限额标准在综合所得或经营所得中据实扣除，普遍认为限额标准不高，建议提升额度 [1] - 建议在国家财政可承受范围内适当提高税前扣除上限，探索"政府配比+税收+补贴"的复合激励机制以匹配中低收入群体 [2] 覆盖人群扩展方向 - 当前覆盖人群主要为参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者，建议未来扩展至中等收入以下群体及灵活就业人群 [2] - 鼓励年轻人尽早参与个人养老金制度 [2] 金融产品供给优化 - 当前金融机构提供的个人养老金产品同质化严重，短期产品多而长期产品少 [2] - 建议金融机构开发多资产组合、年金险等多元化产品线，提升适配性和专业性 [2] - 应在长期、健康、适老化思路下开发适配不同风险偏好的全生命周期产品组合 [2] 资本市场作用 - 希望资本市场在提高个人养老金运营效益方面发挥更大作用 [3]