内部控制制度总则 - 公司制定内部控制制度旨在规范运作、防范风险、保护投资者权益，依据《公司法》《证券法》《创业板上市规则》等法律法规[1] - 内部控制目标包括合规经营、资产安全、经营效率及信息披露真实性[2] - 公司需根据经营特点和环境制定具体内控制度，董事会对其有效性负责[3][4] 内部控制基本要求 - 公司需建立治理结构、授权体系及风险防范文化，明确部门职责与权限[5][6] - 内部控制覆盖财务报告相关全业务流程，包括采购、销售、资金管理等关键环节[7] - 确保人员、资产、财务独立，禁止控股股东不当干预经营[8][9][12] 重点控制活动 控股子公司管理 - 通过委派董事、业绩考核、重大事项报告等制度加强对子公司的管控[20][21] - 子公司需定期提交财务报告，公司需评估其内控实施效果[21][22] 关联交易控制 - 关联交易需遵循公允原则，禁止利益输送，明确审批程序及披露要求[23][24][25] - 独立董事需每半年核查关联方资金往来，发现异常需及时采取措施[30][31] 对外担保管理 - 担保审批需经董事会或股东会，需评估被担保方资信并要求反担保[32][33][36] - 独立董事需对担保事项发表意见，必要时聘请会计师事务所核查[37] 募集资金使用 - 募集资金需专户存储，按项目预算使用并定期披露进展[45][46][52] - 变更资金用途需履行审批程序，内审部每季度监督资金使用情况[48][50] 重大投资控制 - 证券投资超净资产10%需董事会审批，超50%需股东会审议[59] - 委托理财需选择合格机构并签订明确权责的合同[57][58] 信息披露管理 - 建立重大信息内部报告制度，董事会秘书为信息披露主要责任人[61][62] - 规范投资者关系活动，防止选择性披露，确保信息公平性[65] 内部监督与评价 - 内审部独立运作，每季度向审计委员会报告内控检查结果[68][70] - 年度内控评价报告需经董事会审议，并披露缺陷整改措施[76][81] - 审计委员会督导内审部重点检查募集资金、关联交易等高风险事项[79] 制度实施与修订 - 总经理负责制定具体内控制度，董事会保留最终解释权[84][85] - 制度与法律法规冲突时以最新规定为准，修订需经股东会批准[86][87]